什么是流動資金
精選回答
流動資金是指企業(yè)用于日常運營所需的資金，這些資金在企業(yè)的生產經營過程中不斷循環(huán)周轉，因此被稱為流動資金。流動資金的主要來源包括自有資金和從金融或非金融機構借入的資金。它是企業(yè)在一定時期內流動資產與流動負債之間的凈額，并隨著企業(yè)生產經營活動的進行而不斷變化。
流動資金在企業(yè)運營中扮演著至關重要的角色。它用于支付原材料采購、工資發(fā)放、租金、水電費等日常開支，以及維持企業(yè)的正常運轉。同時，流動資金也是企業(yè)應對突發(fā)情況和抓住市場機遇的重要保障。
為了保持企業(yè)的穩(wěn)健運營，企業(yè)通常會根據(jù)自身的經營情況和市場環(huán)境，制定流動資金管理制度，包括資金預算、資金籌集、資金使用、資金回收等環(huán)節(jié)，以確保流動資金的充足性和流動性。
流動資金主要由以下部分組成：
?流動資產?：包括?現(xiàn)金、?存貨(材料、在制品、成品)、?應收賬款、?有價證券、?預付款等。
??流動負債?：包括應付賬款、預收賬款等。
非流動資金
非流動資金是指不能在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者耗用的資產。?這些資產通常包括長期應收款、長期股權投資、工程物資、投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用等?。
非流動資金的主要特點在于其長期性和不可輕易轉換性。這些資產通常用于企業(yè)的長期經營，不能很快或輕易地轉換為現(xiàn)金，因此也被稱為固定資產。它們包括土地、建筑物、機械設備、專利權等，這些資產的使用壽命通常超過一年?。
非流動資金的分類可以進一步分為以下幾類：
?1.有形非流動資產?：如土地、建筑物、機械設備等。
?2.無形非流動資產?：如專利權、商標權等。
3. ?金融資產?：如持有到期投資、長期股權投資等?。
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