企業營運資金量是什么意思
來源：東奧會計在線
責編：褚京瑾
2022-10-12 09:22:47
精選回答
營運資金又稱運用資金，國外稱營運資本，是合營企業流動資產總額減流動負債總額后的凈額，即在企業經營中可供企業運用和周轉的流動資金凈額。
一、營運資金的影響因素
營運資金量的影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等
二、營運資金量的計算公式
營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數
其中，營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)。
三、營運資金量的例題
2020年同仁堂的營業收入增速為5%。根據公式，分別計算出該公司2019年度的存貨周轉天數為311.73天，應收賬款周轉天數為54.25天，應付賬款周轉天數為138.35天，預付賬款周轉天數為13.18天，預收賬款周轉天數為10.33天。
營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)=360/230.48=1.56
則，營運資金需求量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數= 132.8×(1- 11.76%)×(1+5%)/1.56=78.87億元。
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