資金需要量預測計算公式
來源：東奧會計在線
責編：李佳儀
2022-10-09 16:16:36
精選回答
資金需要量預測計算公式：
(一)因素分析法
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預測期銷售增減率)×(1-預測期資金周轉速度變動率)
(二)銷售百分比法
(1)資金需求增長額=增加的敏感性資產-增加的敏感性負債
(2)增加的留存收益
增加的留存收益
=預測期銷售收入×銷售凈利率×利潤留存率
=預測期銷售收入×銷售凈利率×(1-股利支付率)
(3)外部融資需求量
外部融資需求量
=資金需求增長額-增加的留存收益
=(增加的敏感性資產-增加的敏感性負債)-增加的留存收益
【提示】
如果非敏感性資產增加(如添置生產設備)，則外部籌資需要量也會增加，
則：外部融資需求量
=資金需求增長額-增加的留存收益
=(增加的敏感性資產-增加的敏感性負債+增加的非敏感性資產)-增加的留存收益
(三)資金習性預測法
資金習性預測法一般需根據歷史上企業資金占用總額與產銷量之間的關系，把資金分為不變和變動兩部分，然后結合預計的銷售量來預測資金需要量。設產銷量為自變量X，資金占用為因變量Y，它們之間關系可用下式表示：
Y=a+bX
式中，a為不變資金b為單位產銷量所需變動資金。
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