最后六套題卷三不定項(xiàng)第3題第3問選項(xiàng)C是不是錯(cuò)了
問題來源：
3.根據(jù)資料（3），甲公司相關(guān)會(huì)計(jì)處理正確的是（ ）。
A、確認(rèn)應(yīng)納稅所得額為1550萬元
B、確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交所得稅為400萬元
C、確認(rèn)所得稅費(fèi)用為382.5萬元
D、確認(rèn)凈利潤為1217.5萬元
正確答案：A,C,D
答案分析：由于存在納稅調(diào)整事項(xiàng)，所以需要進(jìn)行納稅調(diào)整。應(yīng)納稅所得額=1600+50-100=1550（萬元）；當(dāng)期應(yīng)交所得稅=1550×25%=387.5（萬元）；所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=387.5+［0-（20-15）］=382.5（萬元）；凈利潤=1600-382.5=1217.5（萬元）。
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王老師
2023-05-04 11:44:20 2376人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
選項(xiàng)C看著是沒有問題的呀。
由于存在納稅調(diào)整事項(xiàng)，所以不能直接用利潤總額進(jìn)行計(jì)算，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。應(yīng)納稅所得額=1600+50-100=1550（萬元）。
當(dāng)期應(yīng)交所得稅=1550×25%=387.5（萬元）。所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=387.5+［0-（20-15）］=382.5（萬元）。
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~有幫助(3)
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