出納主要工作內(nèi)容是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：張麗娜 2025-01-16 17:47:05

精選回答

東奧初級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-04-29 19:34:56

出納主要工作內(nèi)容是什么

出納主要負(fù)責(zé)企業(yè)或單位的資金收付和相關(guān)賬務(wù)處理等工作。

一.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

1.收款工作

收取現(xiàn)金時(shí)，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，辨別真?zhèn)巍＠缭诹闶燮髽I(yè)，收銀員收取顧客現(xiàn)金貨款時(shí)，必須仔細(xì)清點(diǎn)，防止收到假幣。

收到現(xiàn)金后，要及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，注明收款日期、金額、收款事由等關(guān)鍵信息。

將收取的現(xiàn)金按規(guī)定繳存銀行，確保資金安全。

2.付款工作

根據(jù)審核無(wú)誤的付款憑證進(jìn)行現(xiàn)金支付。像企業(yè)發(fā)放員工工資、報(bào)銷員工小額費(fèi)用等情況會(huì)用到現(xiàn)金付款。

付款時(shí)，再次核對(duì)收款人姓名、金額等信息，讓收款人簽字確認(rèn)。

二.銀行存款收付業(yè)務(wù)

1.收款業(yè)務(wù)

負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶收款的操作與記錄。如收到客戶的轉(zhuǎn)賬支票后，要及時(shí)填寫(xiě)進(jìn)賬單，到銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)，確保款項(xiàng)及時(shí)入賬。

關(guān)注銀行賬戶的資金到賬情況，對(duì)于一些重要的款項(xiàng)，要及時(shí)通知相關(guān)部門或人員。

2.付款業(yè)務(wù)

根據(jù)企業(yè)的付款指令，準(zhǔn)確填寫(xiě)支票、匯票等支付憑證。例如企業(yè)支付供應(yīng)商貨款，需要開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，要正確填寫(xiě)日期、收款單位名稱、金額、用途等內(nèi)容。

操作網(wǎng)上銀行付款時(shí)，要嚴(yán)格按照企業(yè)內(nèi)部的審批流程和安全規(guī)定進(jìn)行，避免資金支付風(fēng)險(xiǎn)。

三.日記賬登記

1.現(xiàn)金日記賬

按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐筆登記現(xiàn)金日記賬。記錄每一筆現(xiàn)金收入和支出的日期、憑證編號(hào)、摘要、金額等內(nèi)容。

每日終了，對(duì)現(xiàn)金日記賬進(jìn)行余額結(jié)算，做到日清月結(jié)，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。

2.銀行存款日記賬

同樣按順序登記銀行存款的收支情況。記錄每一筆銀行存款收付業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括轉(zhuǎn)賬日期、憑證編號(hào)、對(duì)方賬戶信息、金額等。

定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬賬相符。

四.資金保管

1.庫(kù)存現(xiàn)金保管

妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，將現(xiàn)金存放在安全的地方，如保險(xiǎn)柜。確保保險(xiǎn)柜的密碼和鑰匙嚴(yán)格保密，防止現(xiàn)金被盜或丟失。

根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)金使用情況，合理控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)限額部分及時(shí)繳存銀行。

2.票據(jù)及印章保管

負(fù)責(zé)保管空白支票、匯票、本票等票據(jù)，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)入、領(lǐng)用、注銷等情況。

保管好企業(yè)的財(cái)務(wù)印章，如現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章、財(cái)務(wù)專用章等，使用印章時(shí)要嚴(yán)格遵循規(guī)定的審批程序，確保印章使用的合法性和安全性。

相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，可以點(diǎn)擊查看：

知識(shí)點(diǎn)的詳細(xì)解讀，考試重難點(diǎn)分析盡在東奧會(huì)計(jì)在線初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)欄目。

免費(fèi)試聽(tīng) 全部>>