2017注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》例題：股票定向發(fā)行

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：魚羊2017-07-27 11:40:50

報(bào)考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時(shí)長(zhǎng)

日均>3h

　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試時(shí)間還有4個(gè)月，備考已經(jīng)開始了，知識(shí)點(diǎn)在學(xué)習(xí)過程中尤為重要，為了幫助考生找準(zhǔn)學(xué)習(xí)方向，提高學(xué)習(xí)效率，東奧小編為大家整理了注會(huì)考試經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)例題，希望大家一戰(zhàn)成功!

　　【知識(shí)點(diǎn)】股票定向發(fā)行

　　【例題·單選題】甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人，尚未公開發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓過任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，需要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)的是(　　)。

　　A.股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票

　　B.股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊，約定2個(gè)月后全部買回

　　C.甲公司向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓

　　D.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬(wàn)股

　　【答案】D

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)正好為200人，未超過200人，無須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn);(2)選項(xiàng)B：如果股份有限公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出核準(zhǔn)申請(qǐng);(3)選項(xiàng)C：申請(qǐng)“公開轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)未超過200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查;(4)選項(xiàng)D：股票向特定對(duì)象發(fā)行導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，成為非上市公眾公司。

　　【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的有(　　)。

　　A.甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票

　　B.乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股

　　C.有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉(zhuǎn)讓

　　D.有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風(fēng)險(xiǎn)投資人

　　【答案】ABD

　　【解析】(1)選項(xiàng)AB：“上市公司”無論是公開發(fā)行新股(包括配股和增發(fā))還是非公開發(fā)行新股，均須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn);(2)選項(xiàng)C：申請(qǐng)“公開轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)未超過200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查;(3)選項(xiàng)D：股東人數(shù)未超過200人的普通股份有限公司因向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過200人的，必須經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，成為非上市公眾公司。

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