證券投資基金——2025年中級會計《經濟法》預習階段考點

來源：東奧會計在線責編：譚暢2025-03-17 11:30:20

我們獲取任何東西都是要付出代價的；盡管遠大的抱負值得擁有，但它們卻不是輕易可以達成的，需要付出辛勤的勞動，進行自我克制，并經受焦慮不安和灰心喪氣的種種考驗。2025年中級會計備考正在進行中，東奧整理了2025年《經濟法》預習階段學習考點，從來沒有一勞永逸的努力，就如沒有不勞而獲的成功，要想一生過得順遂，除了一直努力，別無選擇。

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【第六章金融法律制度】

證券投資基金

一、證券投資基金概述

1.證券投資基金

通過公開或者非公開方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合投資的一種利益共享、風險共擔的集合證券投資方式。

2.基金管理人

（1）基金管理人由依法設立的的公司或者合伙企業擔任。

（2）公開募集基金的基金管理人，由基金管理公司或者經國務院證券監督管理機構核準取得公募基金管理業務資格的資產管理機構，如證券公司資產管理子公司、保險資產管理公司、商業銀行理財子公司等擔任。

3.基金托管人

基金托管人由依法設立的商業銀行或者其他金融機構擔任。

4.證券投資基金的分類

封閉式	基金份額總額在基金合同期限內固定不變，基金份額持有人不得申請贖回的基金
開放式	基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金

二、公開募集基金（“公募基金”）

1.募集

（1）公開募集基金應當經國務院證券監督管理機構注冊。未經注冊，不得公開或者變相公開募集基金。

提示基金募集申請經注冊后，方可發售基金份額。

（2）公開募集基金應當由基金管理人管理，基金托管人托管。

（3）基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到準予注冊規模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過準予注冊的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數符合國務院證券監督管理機構規定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向國務院證券監督管理機構提交驗資報告，辦理基金備案手續，并予以公告。

2.公開募集基金的基金份額的上市交易

基金份額上市交易，應當符合下列條件：

（1）基金的募集符合《證券投資基金法》規定；

（2）基金合同期限為5年以上；

（3）基金募集金額不低于2億元人民幣；

（4）基金份額持有人不少于1000人；

（5）基金份額上市交易規則規定的其他條件。

3.公開募集基金的基金份額的終止上市交易

基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，并報國務院證券監督管理機構備案：

（1）不再具備《證券投資基金法》規定的上市交易條件；

（2）基金合同期限屆滿；

（3）基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；