【小編"紀(jì)念"】2013中級會(huì)計(jì)職稱考試報(bào)名已經(jīng)展開，東奧會(huì)計(jì)在線已第一時(shí)間為考生們發(fā)布2013中級報(bào)名時(shí)間、中級報(bào)名簡章及大綱解析，為配合備考，小編每天發(fā)布若干條中級考試重要知識(shí)點(diǎn)，并輔以相關(guān)的配套習(xí)題，供學(xué)員們參考。

　　所屬章節(jié)：本知識(shí)點(diǎn)屬于中級《經(jīng)濟(jì)法》第四章證券法律制度的第三節(jié)證券交易的內(nèi)容

　　本知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容導(dǎo)航：禁止的交易行為包括虛假陳述或信息誤導(dǎo)、內(nèi)幕交易行為、操控證券市場、欺詐客戶。

　　正文：禁止的交易行為

　　(一) 虛假陳述或信息誤導(dǎo)

　　1. 虛假陳述

　　虛假陳述，是指信息披露義務(wù)人違反證券法律規(guī)定，在證券發(fā)行或者交易過程中，對重大事件作出違背事實(shí)真相的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，或者在披露信息是發(fā)生重大遺漏、不正當(dāng)披露信息的行為。

　　(1) 虛假記載，是指信息披露義務(wù)人在披露信息時(shí)，將不存在的事實(shí)在信息披露文件中予以記載的行為。

　　(2) 誤導(dǎo)性陳述，是指虛假陳述行為人在信息披露文件中或者通過媒體，作出使投資人對其投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述。

　　(3) 重大遺漏，是指信息披露義務(wù)人在信息披露文件中，未將應(yīng)當(dāng)記載的事項(xiàng)完全或者部分予以記載。

　　(40 不正當(dāng)披露，是指信息披露義務(wù)人未在適當(dāng)期限內(nèi)或者未以法定方式公開披露應(yīng)當(dāng)披露的信息。

　　2. 信息誤導(dǎo)

　　(1) 禁止國家工作人員、傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員編造、傳播虛假信息，擾亂證券市場。

　　(2) 禁止證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員，在證券交易活動(dòng)中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。

　　(3) 各種傳播媒介傳播證券市場信息必須真實(shí)、客觀，禁止誤導(dǎo)。

　　(二) 內(nèi)幕交易

　　內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息買賣其所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或建議他人買賣該證券的行為。

　　禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)。

　　證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：

　　(1) 發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　(2) 持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　(3) 發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　(4) 由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

　　(5) 證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;

　　(6) 保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;

　　(7) 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人。

　　內(nèi)幕信息，是指證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)或者對該公司證券的市場價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息。下列信息皆屬內(nèi)幕信息：

　　(1) 《證券法》第六十七條第二款所列重大事件(即本章“信息披露制度”部分所列的重大事件);

　　(2) 公司分配股利或者增資的計(jì)劃;

　　(3) 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

　　(4) 公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;

　　(5) 公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%;

　　(6) 公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;

　　(7) 上市公司收購的有關(guān)方案;

　　(8) 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。

　　證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。

　　持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有公司5%以上股份的自然人、法人、其他組織收購上市公司的股份，證券法另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

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