[小編“姚姚”]東奧會計在線中級會計職稱頻道提供：本篇為2016年《財務管理》答疑精選：各個現金需求的持有量。

　　【原題】多項選擇題

　　下列各項中，決定預防性現金需求數額的因素有（ ）。（2012年）

　　A.企業臨時融資的能力

　　B.企業預測現金收支的可靠性

　　C.金融市場上的投資機會

　　D.企業愿意承擔短缺風險的程度

　　【正確答案】A B D

　　【知識點】目標現金余額的確定

　　【答案解析】

　　為應付意料不到的現金需要，企業需掌握的現金額取決于：（1）企業愿冒缺少現金風險的程度；（2）企業預測現金收支可靠的程度；（3）企業臨時融資的能力。希望盡可能減少風險的企業傾向于保留大量的現金余額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求。另外，企業會與銀行維持良好關系，以備現金短缺之需。

　　【學員提問】

　　企業的現金持有量一般小于三種需求下的現金持有量之和，因為為某一需求持有的現金可以滿足其他需求。對于這句話不是很理解，麻煩老師給分析下，謝謝！

　　【東奧老師回答】

　　尊敬的學員，您好：

　　比如說，交易性需求的資金需要為3000元，而預防性需求的資金為3000元，而投機性資金需求為3000元，一共是為9000元，而由于交易性需求的資金隨著季節性變化，當淡季的時候，就會有剩余的資金，所以預防性資金或投機性資金可以少留一些，這樣總的現金持有量就會低于三個需求的合計，也就是交易性需求持有的資金滿足企業的需求了。

　　再理解一下，繼續加油！

　　祝您學習愉快！

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