備考注會經(jīng)濟法科目，每學完一個章節(jié)，通過做題可以及時了解自己對知識點的掌握程度，若在某類題型上頻繁出錯，就說明對應(yīng)的知識點存在漏洞。以下是東奧整理的25年注會經(jīng)濟法第七章章節(jié)練習題，快來做題吧！

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證券法律制度概述

【單選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在我國境內(nèi)發(fā)行下列證券時，不適用《證券法》的是（　　）。

A. 公司債券

B. 股票

C. 存托憑證

D. 資產(chǎn)支持證券

【正確答案】D

【答案解析】 

選項D：在中華人民共和國境內(nèi)，資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品（準證券）發(fā)行、交易的管理辦法，由國務(wù)院依照《證券法》的原則規(guī)定。

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股票的發(fā)行

【單選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)證券承銷的表述中，不正確的是（　　）。

A. 向不特定對象發(fā)行證券聘請承銷團承銷的，承銷團應(yīng)當由主承銷和參與承銷的證券公司組成

B. 證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

C. 證券發(fā)行由兩家以上證券公司聯(lián)合主承銷的，所有擔任主承銷商的證券公司應(yīng)當共同承擔主承銷責任，履行相關(guān)義務(wù)

D. 股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量80%的，為發(fā)行失敗

【正確答案】D

【答案解析】 

選項D：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。

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【多選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于配股的表述中，正確的有（　　）。

A. 擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

B. 控股股東應(yīng)當在股東會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

C. 上市公司配股的，應(yīng)當向股權(quán)登記日登記在冊的股東配售，且配售比例應(yīng)當相同

D. 控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%的，上市公司應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東

【正確答案】B,C,D

【答案解析】 

選項A：上市公司配股的，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售前股本總額的50%，并應(yīng)當采用代銷方式發(fā)行。

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公司債券的發(fā)行與交易

【單選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于公開發(fā)行公司債券的說法中，不正確的是（　　）。

A. 最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息

B. 公開發(fā)行公司債券，可以申請一次注冊，分期發(fā)行

C. 公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起18個月內(nèi)有效

D. 發(fā)行人應(yīng)當具有合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和正常的現(xiàn)金流量

【正確答案】C

【答案解析】 

選項C：公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。

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【多選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有（　　）。

A. 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，募集資金不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出

B. 向不特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債利率由上市公司與主承銷商依法協(xié)商確定

C. 可轉(zhuǎn)債自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票

D. 債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，轉(zhuǎn)換股票的于轉(zhuǎn)股次日成為發(fā)行公司的股東

【正確答案】A,B,D

【答案解析】 

選項C:可轉(zhuǎn)債自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)債的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。

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股票的公開交易

【多選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于主動退市的表述中，正確的有（　　）。

A. 交易所在公告公司股票終止上市決定之日后5個交易日內(nèi)對其予以摘牌，公司股票終止上市

B. 主動退市公司的股票不進入退市整理期交易

C. 主動退市公司必須進入全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)交易

D. 主動退市公司可以隨時向交易所提出重新上市申請

【正確答案】A,B,D

【答案解析】 

主動退市公司并不一定要進入全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)交易，而是可以選擇在（其他）證券交易場所交易或轉(zhuǎn)讓其股票，或者依法作出其他安排。

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上市公司收購和重組

【單選】甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，不屬于甲公司一致行動人的是（　　）。

A. 甲公司的控股股東

B. 與甲公司同時受丙公司控制的丁公司

C. 由甲公司的董事長擔任總經(jīng)理的戊公司

D. 持有甲公司25%股份的王某

【正確答案】D

【答案解析】 

選項D：持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份，如無相反證據(jù)，為一致行動人。本題中，王某只持有甲公司25%的股份，不構(gòu)成甲公司的一致行動人。

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【多選】上市公司收購的目的在于獲得對上市公司的實際控制權(quán)。下列情形中，構(gòu)成對上市公司實際控制的有（　　）。

A. 投資者為上市公司持股50%以上的控股股東

B. 投資者可實際支配上市公司股份表決權(quán)超過20%

C. 投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任

D. 投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東會的決議產(chǎn)生重大影響

【正確答案】A,C,D

【答案解析】 

選項B：投資者可實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%的，構(gòu)成對上市公司實際控制。

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證券欺詐的法律責任

【單選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進行證券交易，影響或者意圖影響證券交易價格的行為是（??）。

A. 虛假陳述行為

B. 內(nèi)幕交易行為

C. 操縱證券市場行為

D. 編造、傳播虛假信息的行為

【正確答案】C

【答案解析】 

無

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【多選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的有（　　）。

A. 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化

B. 公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

C. 公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額20%

D. 公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%

【正確答案】A,B,D

【答案解析】 

選項C：公司的重大投資行為，公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額30%，或者公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，屬于內(nèi)幕信息。

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