行政執法機關移送案件_2020年《涉稅服務相關法律》預習考點
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【內容導航】
行政執法機關移送涉嫌犯罪案件
【所屬章節】
本知識點屬于《涉稅服務相關法律》第三章-行政處罰法律制度
【知識點】行政執法機關移送涉嫌犯罪案件
行政執法機關移送涉嫌犯罪案件
1.行政執法機關向公安機關移送
主體 | 具體程序 | ||
（1）行政執法機關 | 成立專案組 | 應當立即指定2名或者2名以上行政執法人員組成專案組專門負責，核實情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報告，報經本機關正職負責人或者主持工作的負責人審批 | |
負責人審批 | 行政執法機關正職負責人或者主持工作的負責人應當自接到報告之日起3日內作出批準移送或者不批準移送的決定 | ①決定批準：應當在24小時內向同級公安機關移送 | |
②決定不批準：應當將不予批準的理由記錄在案 | |||
（2）公安機關 | ①接收 | 應當在涉嫌犯罪案件移送書的回執上簽字 | 不屬于本機關管轄的：應當在24小時內轉送有管轄權的機關，并書面告知移送案件的行政執法機關 |
依法屬于本機關管轄的：接受并進行審查 | |||
②審查 | 應當自接受行政執法機關移送的涉嫌犯罪案件之日起3日內，依法定程序對所移送案件進行審查 | （1）認為有犯罪事實，需要追究刑事責任，依法決定立案的：應當書面通知移送案件的行政執法機關 | |
（2）認為沒有犯罪事實，或者犯罪事實顯著輕微，不需要追究刑事責任，依法不予立案的：應當說明理由，并書面通知移送案件的行政執法機關，相應退回案卷材料 | |||
（3）行政執法機關 | ①公安機關決定立案 | （1）公安機關：對決定立案的，公安機關應當自立案之日起3日內與行政執法機關交接涉案物品以及與案件有關的其他證據材料 （2）行政機關：應當自接到立案通知書之日起3日內將涉案物品以及與案件有關的其他材料移交公安機關，并辦結交接手續；法律、行政法規另有規定的，依照其規定 | |
②公安機關決定不予立案 | 應當依法作出處理 | 其中，應當給予行政處罰的，應當依法實施行政處罰 | |
持有異議 | 可以自接到不予立案通知書之日起3日內： （1）提請作出不予立案決定的公安機關復議 （2）建議人民檢察院依法進行立案監督 | ||
公安機關：應當自收到行政執法機關提請復議的文件之日起3日內作出立案或者不予立案的決定，并書面通知移送案件的行政執法機關 | |||
二次異議 | 應當自收到復議決定通知書之日起3日內建議人民檢察院依法進行立案監督 | ||
2.移送程序中的其他問題
(1)行政執法機關移送的涉嫌犯罪案件，應附有下列材料：
①案件移送書；
②案件調查報告；
③涉案物品清單；
④附有鑒定機構和鑒定人資質證明或者其他證明文件的檢驗報告或者鑒定意見；
⑤現場照片、詢問筆錄、電子數據、視聽資料、認定意見、責令整改通知書等其他與案件有關的證據材料；
⑥行政執法機關已經或者曾經作出有關行政處罰決定的，應當附有有關行政處罰決定書。
(2)對材料不全的，公安機關應當在接受案件的24小時內書面告知移送的行政執法機關在3日內補正。但不得以材料不全為由，不接受移送案件。
(3)對保管條件、保管場所有特殊要求的涉案物品，公安機關可以在采取必要措施固定留取證據后，商請行政執法機關代為保管。
(4)公安機關審查發現涉嫌犯罪案件移送材料不全、證據不充分的，可以就證明有犯罪事實的相關證據要求等提出補充調查意見，商請移送案件的行政執法機關補充調查。必要時，公安機關可以自行調查。
(5)公安機關立案后決定撤銷案件的，應當將撤銷案件決定書連同案卷材料送達移送案件的行政執法機關。對依法應當追究行政法律責任的，可以同時向行政執法機關提出書面建議。
(6)單位或者個人認為行政執法機關辦理的行政案件涉嫌犯罪，向公安機關報案、控告、舉報或者自首的，公安機關應當接受，不得要求相關單位或者人員先行向行政執法機關報案、控告、舉報或者自首。
3.移送程序中行政處罰的處理規定
(1)行政執法機關向公安機關移送涉嫌犯罪案件前已經作出的警告，責令停產停業，暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執照的行政處罰決定，不停止執行。
(2)行政執法機關向公安機關移送涉嫌犯罪案件前，已經依法給予當事人罰款的，人民法院判處罰金時，依法折抵相應罰金。
4.監督規定
行政執法機關移送涉嫌犯罪案件，應當接受人民檢察院和監察機關依法實施的監督。
任何單位和個人對行政執法機關違反規定，應當向公安機關移送涉嫌犯罪案件而不移送的，有權向人民檢察院、監察機關或者上級行政執法機關舉報。
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(注：以上內容選自楊千紫老師《涉稅服務相關法律》授課講義)
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