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交社保就要申報(bào)個(gè)稅嗎

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姜喆 2025-04-09 15:03:22

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-04-16 14:40:17

交社保就要申報(bào)個(gè)稅嗎

不一定。

交社保不一定就要申報(bào)個(gè)稅，具體情況需根據(jù)個(gè)人收入是否達(dá)到法定起征點(diǎn)來判斷。

個(gè)人按照國家或省人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。這意味著社保費(fèi)用在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)可以全額扣除，不需要計(jì)入應(yīng)納稅所得額。如果個(gè)人工資收入扣除社保費(fèi)用及其他法定扣除項(xiàng)目后，低于個(gè)人所得稅起征點(diǎn)(目前我國個(gè)人所得稅綜合所得的基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為每月5000元)，則無需申報(bào)個(gè)稅。例如，某員工月收入為4000元，社保繳費(fèi)為1000元，扣除社保后收入為3000元，未達(dá)到起征點(diǎn)，就不需要申報(bào)個(gè)稅。但如果個(gè)人收入在扣除社保等項(xiàng)目后超過了起征點(diǎn)，那么就需要依法申報(bào)并繳納個(gè)人所得稅。例如，某員工月收入10000元，社保繳費(fèi)2000元，無專項(xiàng)附加扣除，應(yīng)納稅所得額為10000-2000-5000=3000元，就需要申報(bào)繳納個(gè)稅。

個(gè)人所得稅的征稅范圍：

1. 工資、薪金所得：指個(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。

2. 勞務(wù)報(bào)酬所得：指個(gè)人提供受雇于其他單位或個(gè)人所提供的個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬的收入。

3. 稿酬所得：指個(gè)人因其作品以圖書、報(bào)紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。

4. 特許權(quán)使用費(fèi)所得：指個(gè)人通過許可使用他人在工藝、文學(xué)、藝術(shù)、設(shè)計(jì)等領(lǐng)域之外的知識(shí)產(chǎn)權(quán)所獲得的報(bào)酬收入。

5. 經(jīng)營所得：指獨(dú)立個(gè)體工商戶或個(gè)體經(jīng)營者從經(jīng)營所得的純收入中所獲得的收入。

6. 利息、股息、紅利所得：指投資者從銀行、證券市場等獲得的利息、股息和紅利所得。

7. 財(cái)產(chǎn)租賃所得：指個(gè)人出租建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。

8. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得：指個(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額、不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。

9. 偶然所得：指個(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。

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