資產的風險及其衡量_25年財務與會計預習考點
來源：東奧會計在線責編：姜喆2025-04-21 14:59:36
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資產的風險及其衡量
項目 | 含義 | 理解 |
資產的風險 | 是資產收益率的不確定性 | 其大小可用資產收益率的離散程度來衡量 |
離散程度 | 是指資產收益率的各種可能結果與預期收益率（期望值）的偏差 | 用以衡量風險大小的統計指標。一般來說，離散程度越大，風險越大；離散程度越小，風險越小 |
衡量風險的指標主要有收益率的方差、標準離差和標準離差率等。
項目 | 公式 | 與風險的關系 |
方差σ2 |
【提示】方差可以表述為離差平方的加權平均數 | 期望值相等時，指標越大風險越大（同向） |
標準離差σ | 方差開方，即 |
式中：
表示第i種情況可能出現的結果與期望值的離差；
表示期望值；Pi表示第i種情況可能出現的概率，
當期望值不相等時，只能使用標準離差率比較風險。
項目 | 公式 | 與風險的關系 |
標準離差率V | V=標準離差/期望值= | 各情況下，該指標越大風險越大（同向） |
所屬章節：第一章 財務管理概論
注：以上內容選自楊樹林老師2024考季《財務與會計》輕一基礎班授課講義
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