營運資金管理涉及哪些方面
來源：東奧會計在線
責編：褚京瑾
2022-10-12 09:54:44
精選回答
營運資金管理涉及企業流動財產的管理和流動負債的管理。
1、流動資產包括：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨等。
2、流動負債則包括：短期借款、應付賬款、應付票據、應付工資、應付福利費、應交稅金等。
營運資金
營運資金又稱運用資金，國外稱營運資本，是合營企業流動資產總額減流動負債總額后的凈額，即在企業經營中可供企業運用和周轉的流動資金凈額。
1、營運資金的特點：營運資金的來源具有多樣性、營運資金的數量具有波動性、營運資金的周轉具有短期性、營運資金的實物形態具有變動性和易變現性。
2、營運資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。
3、營運資金管理策略：
(1)流動資產的投資策略：企業必須選擇與其業務需要和管理風格相符合的流動資產投資策略。可選擇的流動資產投資策略包括：緊縮的流動資產投資策略、寬松的流動資產投資策略。
(2)流動資產的融資策略：如何進行永久性和波動性流動資產融資決策，決定了一個企業的營運資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進融資策略。
相關知識點，可以點擊查看：
相關知識點的詳細解讀，考試重難點分析盡在東奧會計在線財務與會計欄目。
免費試聽 全部>>
-
稅務師
企業所得稅的征稅對象
2024《稅法二》精學基礎班
彭婷
免費
已有2500人學習 -
稅務師
企業所得稅的納稅義務人
2024《稅法二》精學基礎班
彭婷
免費
已有2500人學習 -
稅務師
企業所得稅概念及計稅依據
2024《稅法二》精學基礎班
彭婷
免費
已有2500人學習
津公網安備12010202000755號