《財務與會計》沖刺考點速記手冊：金融環境

來源：東奧會計在線責編：劉佳慧2021-10-14 17:57:21

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金融環境

一、金融工具

概念	金融工具是指融通資金雙方在金融市場上進行資金交易、轉讓的工具。借助金融工具，資金從供給方轉移到需求方
分類	基本金融工具	如貨幣、票據、債券、股票等
分類	衍生金融工具	如各種遠期合約、互換、掉期等【提示】特點：種類非常復雜、繁多，具有高風險、高杠桿效應
特點	流動性	流動性是指金融資產在轉換成貨幣時，其價值不會蒙受損失的能力
	風險性	風險性是指投資于某種金融資產不能恢復它原來投資價值的可能性風險主要有違約風險（由于債務人不履行債務而產生的風險）和市場風險（由于投資于某種金融資產的市場價格發生波動而產生的投資風險）
	收益性	收益性是指金融工具能定期或不定期給持有人帶來收益的特性

二、金融市場

含義

金融市場是指資金供應者和資金需求者雙方通過一定的金融工具進行交易而融通資金的場所（了解）

構成

要素

①資金供應者和資金需求者

②金融工具

③交易價格

④組織方式等

三、利率

概念	利率是資金的價格，它是衡量資金增值的基本單位，是資金的增值同投入資金的價值比
公式	名義利率 =純利率+通貨膨脹預期補償率+風險補償率 =純利率+通貨膨脹預期補償率+（違約風險補償率+流動性風險補償率+期限風險補償率）
相關概念	純利率	指沒有風險、沒有通貨膨脹情況下的平均利率，它只受貨幣的供求關系、平均利潤率和國家調節的影響
	通貨膨脹預期補償率	指通貨膨脹造成貨幣實際購買力下降而對投資者的補償，它與將來的通貨膨脹水平有關，與當前的通貨膨脹水平關系不大
	風險補償率	是資本提供者因承擔風險所獲得的超過純利率、通貨膨脹預期補償率的回報風險補償率受風險大小的影響，風險越大，要求的報酬率越高
		違約風險：指由于借款人無法按時支付利息或償還本金而給投資者帶來的風險
		流動性風險：指一項資產能否迅速轉化為現金，如果能迅速轉化為現金，說明其變現能力強，流動性風險小，反之，流動性風險大
		期限風險：指在一定時期內利率變動的幅度，利率變動幅度越大，期限風險越大，反之，期限風險越小