財務風險貨幣資金是什么
來源：東奧會計在線
責編：cyw
2019-08-20 15:27:14
精選回答
財務風險貨幣資金，是指在企業生產經營過程中處于貨幣形態的那部分資金，它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
1、庫存現金，是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。
2、銀行存款，是企業除現金之外流動性最強的資產，企業應當根據日常經營業務和管理活動的需要合理確定銀行存款規模；加強銀行存款管理，有利于加速企業資金周轉，提高企業資金效益。
3、其他貨幣資金，是指企業除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
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