商業銀行資產質量的檢測與管理
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職場陪伴貸款業務是商業銀行的主營業務，是銀行的主要利潤來源。并且信貸資產占銀行總資產的比例高達70%左右，貸款資產質量的高低關系著商業銀行當前和潛在的信用風險。因此商業銀行通常都很重視資產質量的檢測與管理。
一、資產質量的評估
根據銀監會的貸款風險分類指導原則，在金融實操中，商業銀行的各類資產可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。分類標準具體如下：
正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。
次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。
可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。
損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
對各類資產進行分類的過程就是商業銀行對資產質量的評估，除此之外資產質量評估還體現在商業銀行的信貸政策、貸款標準、信貸審批、貸款發放與監控程和信貸人員素質等方面。
二、資產質量的分析和管理
商業銀行對資產質量分析和管理主要集中在以下方面：資產流動性水平、貸款結構、抵押擔保標準、貸款協議標準、還款條件、各級管理層的審批權限、大額貸款、逾期貸款及其處理、限制不合理的內部貸款、限制高風險貸款、貸款程序、貸款檔案管理、貸款利率和危險貸款等。
上述內容可以總結為兩方面，一方面是對具體數據的分析，銀監會專門規定了商業銀行風險監管核心指標，為商業銀行的資產質量的分析和管理提供一個指導；另一方面是關注控制制度和相關操作流程。
以上只是商業銀行風險管理的一些入門知識，要想從事銀行風控管理相關工作，還需要掌握更深層次的知識。
（內容選自凌云老師《風控入門基礎》授課講義，由東奧會計在線整理發布，轉載請注明出處）
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