稅負率低的原因
來源：東奧會計在線責編：劉子玥2025-05-21 13:30:44
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稅負率是指企業在一定時期內實際繳納的稅款占其銷售收入的比例。如果稅負率較低，可能由多種原因造成，以下是一些常見原因：
合法合規的原因
1.企業享受國家或地方政府提供的稅收減免政策，如高新技術企業所得稅優惠、小型微利企業稅率優惠等。增值稅方面可能存在即征即退、先征后返等政策。
2.如果企業的增值稅進項稅額較大(如采購原材料、固定資產投資等)，可以抵扣更多的銷項稅額，從而降低增值稅稅負率。
3.某些行業本身適用較低的稅率，例如現代服務業增值稅稅率為6%，低于制造業的13%。
4.出口型企業可能因出口退稅政策減少增值稅的實際繳納金額。
5.企業經營過程中發生的可扣除成本和費用較多，導致應納稅所得額減少，從而降低所得稅稅負率。
非正常的原因
1.可能存在未及時確認收入或隱瞞收入的情況，導致計算稅負率過低。
2.稅務籌劃可能過于激進，雖然短期內降低了稅負，但可能存在合規性風險。
3.如果企業與關聯方之間的交易價格不合理，可能導致利潤轉移，從而影響稅負率。
4.虛開增值稅專用發票以增加進項稅額，或者通過其他手段減少應納稅額。
如果稅負率低是由于合法合規的原因(如稅收優惠、進項稅額充足等)，則無需擔心。
如果稅負率顯著低于行業平均水平且無合理解釋，則可能存在稅務風險，需引起重視。
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