三、事中控制：(發貨到收款)

　　1、發貨查詢，貨款跟蹤。每次發貨前客服部必須與銷售合同保持核對;公司在銷售貨物后，就應該啟動監控程序，根據不同的信用等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進行適度催收，同時注意維持跟客戶良好的合作關系。(由銷售人員和客服中心進行全程跟蹤)

　　收賬策略如下：

　　A 類客戶，按常規合同

　　B 類客戶，最好預付一部分貨款

　　C 類客戶，必須預付一部分貨款

　　D 類客戶，必須貨款兩清

　　2、回款記錄，賬齡分析。財務要形成定期的對賬制度，每隔一個月或一季度必須同顧客核對一次賬目，形成定期的對賬制度，不能使管理脫節，以免造成賬目混亂互相推諉、責任不清;并且詳細記錄每筆貨款的回收情況，經常進行賬齡分析。

　　有幾種情況容易造成單據、金額等方面的誤差。

　　1、產品結構為多品種、多規格;

　　2、產品的回款期限不同，或同種產品回款期限不同;

　　3、產品出現平調、退貨、換貨時;

　　4、客戶不能夠按單對單(銷售單據或發票)回款;

　　以上情況會給應收賬款的管理帶來困難，定期對賬避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現象，同時對賬之后要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。

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