1.甲企業(yè)當(dāng)月下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（　　）。

正確答案：A,B,C

答案分析：選項(xiàng)D：取得增值稅普通發(fā)票，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

2.計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月鐵路車票和公路客票準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是（　　）。

正確答案：B

答案分析：（1）取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額［計(jì)算公式：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%］；
（2）取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額［計(jì)算公式：公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%］。

3.計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月銷售設(shè)備增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是（　　）。

正確答案：A

答案分析：（1）納稅人采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為書面合同約定的收款日期當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天；在本題中，分期收款方式銷售A型設(shè)備約定了收款日期，應(yīng)以不含增值稅的本月應(yīng)收金額為計(jì)稅銷售額。
（2）采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或書面合同約定的收款日期的當(dāng)天；在本題中，B型設(shè)備的生產(chǎn)工期為18個(gè)月，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間應(yīng)為收到預(yù)收款的當(dāng)天或書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。

4.計(jì)算甲企業(yè)支付專利技術(shù)使用費(fèi)應(yīng)代扣代繳增值稅稅額的下列算式中，正確的是（　　）。

正確答案：B

答案分析：境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，扣繳義務(wù)人按照下列公式計(jì)算應(yīng)扣繳稅額：應(yīng)扣繳稅額=購買方支付的價(jià)款÷（1+稅率）×稅率。