如果是為行政管理部門代墊的醫藥費進管理費用么？
老師您好～如果是為行政管理部門代墊的醫藥費進管理費用么？老師可以幫我寫一下分錄么。謝謝！
問題來源：
甲公司為增值稅一般納稅人，銷售和購買商品適用的增值稅稅率為13%，2020年2月份發生的與職工薪酬有關的事項如下：
（1）2月1日，支付本月職工宿舍的租金20萬元，該宿舍為免費提供給生產人員的福利。
（2）2月3日，公司銷售部門發生固定資產修理費用10萬元，全部為修理人員的職工薪酬。
（3）2月15日，實際發放工資總額58萬元，其中生產人員工資23萬元，管理人員工資15萬元，銷售人員工資5萬元，財務人員工資5萬元，在建工程人員工資10萬元。
（4）2月20日，支付辭退人員福利費3萬元。
（5）2月21日，將公司自產產品作為福利發放給公司管理人員，該批產品成本為6萬元，市場售價為8萬元。
（6）2月23日，為職工墊付醫藥費1萬元，支付行政管理人員差旅費3萬元。
要求：根據上述資料，不考慮其他相關因素，分析回答下列小題。（答案中金額單位用萬元表示）
1.下列各項中，應作為職工薪酬核算的是（ ）。
A、應付職工的工資、獎金
B、應付職工的醫療保險
C、作為福利發放給職工的自產產品
D、因解除與職工的勞動關系給予的補償
正確答案：A,B,C,D
答案分析：
2.下列各項中，說法正確的是（ ）。
A、為生產人員支付的職工宿舍的租金計入生產成本
B、支付的辭退人員福利費計入管理費用
C、墊付職工的醫藥費計入管理費用
D、支付行政管理人員的差旅費計入管理費用
正確答案：A,B,D
答案分析：
為職工墊付的醫藥費計入其他應收款，不計入管理費用。
3.2月21日，企業將自產產品發放給管理人員應作的會計處理為（ ）。
A、
計提職工薪酬時：
借：生產成本 8
貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利 8
B、
計提職工薪酬時：
借：管理費用 6
貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利 6
C、
實際發放時：
借：應付職工薪酬—非貨幣性福利 9.04
貸：主營業務收入 8
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 1.04
D、
結轉成本時：
借：主營業務成本 6
貸：庫存商品 6
正確答案：C,D
答案分析：
企業將自產產品發放給職工應作的會計處理為：
計提職工薪酬時：
借：管理費用 9.04［8×（1+13%）］
貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利 9.04
實際發放時：
借：應付職工薪酬—非貨幣性福利 9.04
貸：主營業務收入 8
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 1.04
同時，結轉商品成本：
借：主營業務成本 6
貸：庫存商品 6
4.甲公司本月應計入生產成本的金額為（ ）萬元。
A、23
B、33
C、43
D、44
正確答案：C
答案分析：
甲公司本月計入生產成本的金額=20（資料1）+23（資料3）=43（萬元）。
5.甲公司本月應計入管理費用的金額為（ ）萬元。
A、23
B、28
C、34.04
D、35.04
正確答案：D
答案分析：
甲公司本月應計入管理費用的金額=15（資料3）+5（資料3）+3（資料4）+9.04（資料5）+3（資料6）=35.04（萬元）。
賀老師
2020-08-10 09:10:50 5612人瀏覽
不計入管理費用哦，為行政管理部門代墊的醫藥費
借：應付職工薪酬【一般直接就在工資里扣回來了】
貸：其他應收款
借：其他應收款【應該跟員工要的】
貸：銀行存款
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