支付機構(gòu)的概念和支付服務(wù)的種類_初級會計《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》核心考點

來源：東奧會計在線責編：劉雪晶2022-07-14 14:06:50

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【本知識點所屬章節(jié)】《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》第三章

考點：支付機構(gòu)的概念及支付服務(wù)的種類

1.支付機構(gòu)是指依法取得《支付業(yè)務(wù)許可證》，在收付款人之間作為中介機構(gòu)提供支付服務(wù)的非金融機構(gòu)。

2.支付機構(gòu)依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。未經(jīng)中國人民銀行批準，任何非金融機構(gòu)和個人不得從事或變相從事支付業(yè)務(wù)。

3.支付服務(wù)的種類

(1)網(wǎng)絡(luò)支付；

(2)預(yù)付卡的發(fā)行與受理；

(3)銀行卡收單；

(4)中國人民銀行確定的其他支付服務(wù)(例如，條碼支付)。

網(wǎng)絡(luò)支付

1.網(wǎng)絡(luò)支付機構(gòu)

依法取得《支付業(yè)務(wù)許可證》，獲準辦理互聯(lián)網(wǎng)支付、移動電話支付、固定電話支付、數(shù)字電視支付等網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的支付機構(gòu)可以辦理網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)。目前從事網(wǎng)絡(luò)支付的支付機構(gòu)主要有兩類：

(1)金融型支付企業(yè)

金融型支付企業(yè)是獨立第三方支付模式，其不負有擔保功能，僅僅為用戶提供支付產(chǎn)品和支付系統(tǒng)解決方案，側(cè)重行業(yè)需求和開拓行業(yè)應(yīng)用，是立足于企業(yè)端的金融型支付企業(yè)。

(2)互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)

互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)是依托于自有的電子商務(wù)網(wǎng)站并提供擔保功能的第三方支付模式，以在線支付為主，是立足于個人消費者端的互聯(lián)網(wǎng)型支付企業(yè)。

2.支付賬戶

(1)使用要求(2022年新增)

支付賬戶不得透支，不得出借、出租、出售，不得利用支付賬戶從事或者協(xié)助他人從事非法活動。

(2)實名制管理(2022年新增)

支付機構(gòu)為客戶開立支付賬戶的，應(yīng)當對客戶實行實名制管理，不得開立匿名、假名支付賬戶。

(3)支付機構(gòu)在為單位和個人開立支付賬戶時，應(yīng)當與單位和個人簽訂協(xié)議，約定支付賬戶與支付賬戶、支付賬戶與銀行賬戶之間的日累計轉(zhuǎn)賬限額和筆數(shù)，超出限額和筆數(shù)的，不得再辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

(4)支付機構(gòu)為單位開立支付賬戶，應(yīng)當依法要求單位提供相關(guān)證明文件，并自主或者委托合作機構(gòu)以面對面方式核實客戶身份，或者以非面對面方式通過至少3個合法安全的外部渠道對單位基本信息進行多重交叉驗證。

3.交易驗證(2022年新增)

(1)支付機構(gòu)向客戶開戶銀行發(fā)送支付指令，扣劃客戶銀行賬戶資金的，應(yīng)當事先或在首筆交易時自主識別客戶身份并分別取得客戶和銀行的協(xié)議授權(quán)，同意其向客戶的銀行賬戶發(fā)起支付指令扣劃資金;銀行應(yīng)當事先或在首筆交易時自主識別客戶身份并與客戶直接簽訂授權(quán)協(xié)議，明確約定扣款適用范圍和交易驗證方式，設(shè)立與客戶風險承受能力相匹配的單筆和單日累計交易限額，承諾無條件全額承擔此類交易的風險損失先行賠付責任。

(2)除單筆金額不超過200元的小額支付業(yè)務(wù)，公共事業(yè)繳費、稅費繳納、信用卡還款等收款人固定并且定期發(fā)生的支付業(yè)務(wù)，支付機構(gòu)不得代替銀行進行交易驗證。

(3)“A”類的支付機構(gòu)可與銀行通過協(xié)議自主約定由支付機構(gòu)代替進行交易驗證的情形。

預(yù)付卡

1.多用途預(yù)付卡與單用途預(yù)付卡

項目	多用途預(yù)付卡	單用途預(yù)付卡
發(fā)行主體	專營發(fā)卡機構(gòu)	商業(yè)企業(yè)
使用范圍	可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用	只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購買商品、服務(wù)
監(jiān)管要求（2022年新增）	必須取得中國人民銀行頒發(fā)的支付業(yè)務(wù)許可證，在核準地域范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，人民銀行對多用途預(yù)付卡備付金進行集中存管	發(fā)卡企業(yè)在開展單用途預(yù)付卡業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)在商務(wù)部門進行備案

2.記名預(yù)付卡與不記名預(yù)付卡

項目	記名預(yù)付卡	不記名預(yù)付卡
資金限額	單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過5000元	單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過1000元
掛失	可掛失	不掛失
贖回	（1）可贖回（2）在購卡3個月后辦理（3）贖回時，持卡人應(yīng)當出示預(yù)付卡及持卡人和購卡人的有效身份證件；他人代理贖回的，應(yīng)當同時出示代理人和被代理人的有效身份證件（4）單位購買的記名預(yù)付卡，只能由單位辦理贖回	不贖回（另有規(guī)定除外）
有效期	不得設(shè)置有效期	（1）有效期不得少于3年（2）超過有效期尚有資金余額的預(yù)付卡，可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用

3.購買與充值

(1)實名制購買

①個人或單位購買記名預(yù)付卡或一次性購買不記名預(yù)付卡1萬元以上的，應(yīng)當使用實名并向發(fā)卡機構(gòu)提供有效身份證件。

②發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)當識別購卡人、單位經(jīng)辦人的身份，核對有效身份證件，登記身份基本信息，并留存有效身份證件的復印件或影印件。代理他人購買預(yù)付卡的，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)當采取合理方式確認代理關(guān)系，核對代理人和被代理人的有效身份證件，登記代理人和被代理人的身份基本信息，并留存代理人和被代理人的有效身份證件的復印件或影印件。

辨析一下

①實名購買，談的是是否需要向發(fā)卡機構(gòu)提供有效身份證件。

②記名預(yù)付卡，談的是卡名是否記名，是否與特定的持卡人掛鉤。

③實名購買的預(yù)付卡有可能是記名預(yù)付卡，也有可能是不記名預(yù)付卡。

③使用實名購買預(yù)付卡的，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)當?shù)怯涃徔ㄈ诵彰騿挝幻Q、單位經(jīng)辦人姓名、有效身份證件名稱和號碼、聯(lián)系方式、購卡數(shù)量、購卡日期、購卡總金額、預(yù)付卡卡號及金額等信息。

(2)不得透支

①預(yù)付卡以人民幣計價，不具有透支功能；

②購卡人不得使用信用卡購買預(yù)付卡；

③預(yù)付卡只能通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。

(3)現(xiàn)金使用限制

①單位一次性購買預(yù)付卡5000元以上，個人一次性購買預(yù)付卡5萬元以上的，應(yīng)當通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金；

②一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金。