經營現金凈流量是什么指標
精選回答
經營現金凈流量是企業在正常經營活動中產生的現金流入與現金流出的凈額。它是衡量企業經營活動現金生成能力的重要指標，反映了企業在主營業務運營中的現金流動情況。
經營現金凈流量的計算公式
1.直接法：
經營現金凈流量=經營活動現金流入-經營活動現金流出
其中：
經營活動現金流入：包括銷售商品、提供勞務收到的現金，收到的稅費返還等。
經營活動現金流出：包括購買商品、接受勞務支付的現金，支付給職工以及為職工支付的現金，支付的各項稅費等。
2.間接法：
經營現金凈流量=凈利潤+折舊和攤銷+資產減值準備+財務費用+存貨減少(或增加)+應收賬款減少(或增加)+應付賬款增加(或減少)+其他經營活動相關的調整項
經營現金凈流量的重要性
1.現金流的健康狀況：經營現金凈流量反映了企業經營活動的現金生成能力，是企業現金流健康狀況的重要指標。
2.償債能力：充足的經營活動現金流入可以增強企業的償債能力，確保企業能夠按時償還債務。
3.投資和擴張：經營現金凈流量為企業提供了可用于投資和擴張的現金資源。
4.盈利質量：經營現金凈流量與凈利潤的對比可以反映企業的盈利質量，高經營現金凈流量通常意味著高質量的盈利。
經營現金凈流量的應用
1.財務分析：投資者和分析師常用經營現金凈流量來評估企業的財務健康狀況和盈利能力。
2.信貸決策：銀行和其他金融機構在審批貸款時，會重點關注企業的經營現金凈流量，以評估其償債能力。
3.企業規劃：企業自身在進行財務規劃和預算編制時，也會參考經營現金凈流量，以確保有足夠的現金支持日常運營和發展。
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