費用報銷單怎么填寫科目和子目
精選回答
一.基本填寫步驟
1.報銷部門：在“報銷部門”處填寫所屬的部門或項目名稱，如行政部、人事部、生產部等。
2.日期：如實填寫報銷時的日期。
3.科目：
科目一般填寫實際發生的費用所屬類別。例如，如果是因為工作需要購買的辦公用品，那么報銷科目就是“辦公費用”。
在選擇具體科目時，需要注意科目的細節和層級。一些大的費用類別下可能還有更具體的子科目，如交通費用可能包括公交車費、地鐵費、出租車費等多個子項。根據實際發生的費用類型選擇相應的科目和子目。
4.子目(如適用)：
在某些情況下，需要在科目下進一步細分子目，以便更精確地反映費用明細。例如，在“交通費用”科目下，可以根據實際發生的費用選擇“公交車費”、“地鐵費”或“出租車費”等子目。
子目的選擇應與實際發生的費用一一對應，確保準確無誤。
5.用途：填寫支出的用途，按不同科目和子目分列填寫。完整的用途摘要填寫格式是：動詞+名詞+量詞，如“購A4紙兩箱”。在備注里可以填寫更詳細的內容。
6.金額：
填寫實際發生金額(發票或收據金額)。
合計各項費用時，應填寫阿拉伯數字(小寫)，并在合計此行上方有空欄的劃S線注銷。
在“金額大寫”處填寫合計的大寫金額，使用人民幣大寫字樣，如“壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬”。
報銷人簽字：在費用報銷單右下角的“報銷人”處簽字。
管理費用：
管理費用是指企業為組織和管理生產經營發生的各種費用，包括企業在籌建期間內發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的以及應由企業統一負擔的公司經費(包括行政管理部門職工薪酬、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等)、行政管理部門負擔的工會經費、董事會費(包括董事會成員津貼、會議費和差旅費等)、聘請中介機構費、咨詢費(含顧問費)、訴訟費、業務招待費、技術轉讓費、研究費用等。
賬務處理：
發生管理費用：
借：管理費用
應交稅費---應交增值稅(進項稅額)(如有)
貸：銀行存款/應付職工薪酬/累計折舊等
期末結轉：
借：本年利潤
貸：管理費用
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