新沂市財政局“五個著力”加強財政國庫庫款管理
今年以來，面對宏觀經濟下行壓力及財政支出不斷加大的剛性需求，新沂市財政局認真落實中央、省對庫款管理的工作要求，通過“五個著力”，多舉措強化財政國庫庫款管理，防范支付風險，切實保障庫款安全、規范、高效運行。
一是著力加強庫款信息監控，科學預測庫款流量。建立財政庫款運行動態監控機制，每日密切關注收入、支付、清算等庫款運行情況，實現事前、事中、事后全流程監控。完善庫款月報制度，及時收集庫款數據信息，準確掌握庫款額度、構成情況等基本信息，結合全市經濟運行、財政預算收支等情況，認真分析國庫庫款流量，預測庫款流入、流出額度，根據支出需求，動態調控庫款資金，合理控制庫款規模和保障水平。
二是著力統籌調度國庫資金，全力保障重點支出。認真落實“三保”支出要求，建立“綠色通道”，按照先“三保”支出，后其他支出的庫款保障秩序，科學調度財政國庫資金，切實保障重點支出，按時足額發放公職人員工資，及時撥付民生保障資金，保障行政事業單位正常運轉支出。加強對單位存量資金清理常態化、規范化管理，減少和壓縮存量資金規模，提高財政國庫資金使用效率。
三是著力規范資金撥付程序，加大資金監管力度。強化預算約束，嚴控預算追加，嚴禁超預算和超計劃撥付資金，做到“有預算不超支、無預算不開支”。嚴格執行資金簽批程序和重大事項決策報告制度，經辦人員、科室負責人、分管領導和主要領導做到逐級負責，層層監控，對資金流向從嚴把關。加快預算下達進度，優化資金撥付流程，全面實施電子化支付，嚴禁無故拖延撥款，嚴禁項目資金滯留國庫時間過長，嚴禁擠占、挪用各類專項資金，嚴禁違規將國庫資金轉入財政專戶。
四是著力加快盤活存量資金，提高資金使用效益。加強對結轉結余資金管理，積極盤活財政存量資金。對連續結轉兩年及以上的項目資金，一律收回本級財政預算統籌安排;對上級專項轉移支付形成的結轉項目，其資金管理未作具體規定且連續結轉兩年以上的，一律收回統籌安排; 對項目執行完畢的結余資金，部門不得調劑用于其他項目，一律上繳市財政統籌安排。收回的存量資金按規定統籌用于改善民生等重點領域，防止出現“二次沉淀”，充分發揮財政資金在“穩增長、促改革、調結構、惠民生”等方面的積極作用。
五是著力強化會計核算管理，夯實預算管理基礎。采用財政業務綜合管理平臺進行賬務處理，所有資金全部納入信息系統進行核算。及時審核原始憑證，據此生成記賬憑證，在復核無誤后登記相應的會計賬簿;建立并嚴格執行對賬制度，做到上下級財政部門之間，財政部門與預算單位、稅務部門、人民銀行、專戶開戶銀行嚴格按月按要求對賬，與各專戶開戶銀行實行每個季度第三方對賬，保證各賬套會計數據完整準確，確保賬證、賬賬、賬表、賬實四相符。
注：本文轉載于中華人民共和國財政部
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