2017注會《經濟法》例題：內幕交易行為的認定
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【知識點】內幕交易行為的認定
【例題·多選題】根據證券法律制度的規定，下列各項中，屬于證券交易內幕信息知情人的有( )。
A.負責發行人重大資產重組方案文印工作的秘書甲
B.中國證監會負責審核發行人重大資產重組方案的官員乙
C.為發行人重大資產重組進行審計的注冊會計師丙
D.通過公開發行報刊知悉發行人重大資產重組方案的律師丁
【答案】ABC
【解析】(1)選項A：由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員，屬于內幕信息知情人員;(2)選項B：中國證監會工作人員以及由于法定職責對證券的發行、交易進行管理的其他人員，屬于內幕信息知情人員;(3)選項C：保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員，屬于內幕信息知情人員;(4)選項D：律師丁通過“公開發行報刊”知悉的信息已不再屬于“內幕信息”。
【例題·多選題】甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，屬于證券法律制度所禁止的有( )。
A.持有甲公司3%股權的股東李某已將其所持全部股權轉讓給他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出
B.乙公司經研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場預期，在甲公司公布年報前購入甲公司4%的股權
C.甲公司董事張某在董事會審議年度報告時，知悉了甲公司去年盈利超出市場預期的消息，在年報公布前買入了本公司股票10萬股
D.甲公司的收發室工作人員劉某看到了中國證監會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票
【答案】CD
【解析】(1)選項A：持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化時，才屬于重大事件、內幕信息，本題所述情形(3%的股權變動)不屬于重大事件、內幕信息，王某的行為不構成內幕交易;(2)選項B：乙公司不屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員，乙公司的行為不構成內幕交易;(3)選項C：董事張某屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券;(4)選項D：劉某屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員(由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員)，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券。
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