2018初級會計職稱《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》預(yù)習(xí)考點：預(yù)付卡
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預(yù)付卡(★★)
1.預(yù)付卡的性質(zhì)
(1)多用途預(yù)付卡由中國人民銀行監(jiān)管，單用途預(yù)付卡由商務(wù)部門負責監(jiān)管。
(2)本章所談“預(yù)付卡”，是指發(fā)卡機構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機構(gòu)之外購買商品或服務(wù)的預(yù)付價值，屬于多用途預(yù)付卡。
(3)預(yù)付卡發(fā)卡機構(gòu)必須是經(jīng)中國人民銀行核準，取得《支付業(yè)務(wù)許可證》的支付機構(gòu)。
2.記名預(yù)付卡與不記名預(yù)付卡
記名預(yù)付卡 | 不記名預(yù)付卡 | |
資金限額 | 單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過5000元 | 單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過1000元 |
掛失 | 可掛失 | 不掛失 |
贖回 | （1）可贖回 （2）在購卡3個月后辦理 （3）贖回時，持卡人應(yīng)當出示預(yù)付卡及持卡人和購卡人的有效身份證件；他人代理贖回的，應(yīng)當同時出示代理人和被代理人的有效身份證件 （4）單位購買的記名預(yù)付卡，只能由單位辦理贖回 | 不贖回 |
有效期 | 不得設(shè)置有效期 | （1）有效期不得低于3年 （2）超過有效期尚有資金余額的預(yù)付卡，可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用 |
3.風(fēng)險控制
(1)實名制
①個人或單位購買記名預(yù)付卡或一次性購買不記名預(yù)付卡1萬元以上的，應(yīng)當使用實名并向發(fā)卡機構(gòu)提供有效身份證件。
②發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)當識別購卡人、單位經(jīng)辦人的身份，核對有效身份證件，登記身份基本信息，并留存有效身份證件的復(fù)印件或影印件。
③使用實名購買預(yù)付卡的，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)當?shù)怯涃徔ㄈ诵彰騿挝幻Q、單位經(jīng)辦人姓名、有效身份證件名稱和號碼、聯(lián)系方式、購卡數(shù)量、購卡日期、購卡總金額、預(yù)付卡卡號及金額等信息。
(2)透支
①預(yù)付卡以人民幣計價，不具有透支功能;
②購卡人不得使用信用卡購買預(yù)付卡;
③預(yù)付卡通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。
(3)現(xiàn)金使用限制
①單位一次性購買預(yù)付卡5000元以上，個人一次性購買預(yù)付卡5萬元以上的，應(yīng)當通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金;
②一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金;
③預(yù)付卡現(xiàn)金充值應(yīng)當通過發(fā)卡機構(gòu)網(wǎng)點進行，但單張預(yù)付卡同日累計現(xiàn)金充值在200元以下的，可通過自助充值終端、銷售合作機構(gòu)代理等方式充值;
④預(yù)付卡在發(fā)卡機構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用，不得用于或變相用于提取現(xiàn)金，不得用于購買、交換非本發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值，卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機構(gòu)開立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。
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