2017稅務師考試大綱《涉稅服務實務》
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稅務師全國統一考試《涉稅服務實務》考試大綱（2017年）
前言:
本科目考試內容涉及的政策法規以 2016 年度為主，加 2017 年度 4 月 30 日前的必要稅
收政策調整。
涉稅服務實務科目屬于綜合運用性學科，注重培養應試者在涉稅服務實踐中解決實際問題的能力，處理各項實際業務的操作水平。在掌握稅法一和稅法二的基礎上，要求應試者了解稅務師行業的各項基本制度和規則，熟悉各項代理業務的具體操作程序和操作規范，熟練掌握各種稅的審核內容和稅額計算、賬務調整，正確掌握稅務咨詢的技巧和方法，通過本科目的考試，使應試者能夠掌握稅務師行業執業的基本知識和技能。本次大綱修訂對部分章節進行了補充和調整，如：根據稅收征管制度的改革，對于商事制度改革后稅務登記的相關規定進行了適當的補充；增加了電子發票管理制度的新規定。企業涉稅會計核算中增加了對于全面“營改增”后的增值稅會計核算的要求。
第一章
導論
一、 稅務師概述
（一）熟悉稅務師的服務范圍
（二）了解稅務師行業的特點
（三）熟悉稅務師的執業原則
二、 稅務代理制度的產生與發展
(一)了解稅務代理制度產生與發展的基本歷程
(二)了解稅務代理在稅收征納關系中的作用
三、 熟悉我國稅務師資格的取得和稅務師事務所的設立、變更等事宜
四、 熟悉涉稅服務的范圍和稅務師的執業規則
五、 熟悉涉稅服務的法律關系與法律責任
六、 了解稅務師的職業道德
第二章
稅務管理概述
一、 稅務管理體制
(一)了解我國分稅制財稅管理體制
(二)熟悉我國現行國稅、地稅稅務管理機構的設置及其職能劃分
二、 稅收征收管理程序及要求
(一)掌握稅務登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估
(二)熟悉稅務機關征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式
三、 征納雙方的權利、義務和責任
(一)熟悉在征納關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務
(二)掌握納稅人、扣繳義務人的法律責任
第三章
涉稅服務業務
一、 了解涉稅鑒證的特點，熟悉涉稅鑒證的種類和遵循原則
二、 適應涉稅服務業務發展的新變化，熟悉涉稅鑒證和審核的基本業務流程，了解涉稅
鑒證和審核業務約定書的內容，了解涉稅鑒證和審核計劃，掌握涉稅鑒證和審核業務實施的
具體內容，了解涉稅鑒證和審核業務工作底稿內容及管理要求，熟悉涉稅鑒證和審核業務報
告。
三、 了解非涉稅鑒定服務的特點，熟悉非涉稅鑒定服務的種類和遵循原則
四、 熟悉非涉稅鑒定服務中有關涉稅服務的基本業務流程，了解非涉稅鑒定業務中涉稅
服務業務約定書的內容、履約、變更、違約責任和爭議解決，了解非涉稅鑒定業務中涉稅服
務計劃，掌握非涉稅鑒定業務中涉稅服務業務實施的方法、業務記錄和業務報告
第四章
稅務登記代理
一、 企業稅務登記代理
(一)了解商事制度改革后實施五證合一的稅務登記辦法及相關規定，了解企業設立、變
更、注銷稅務登記的基本規程
(二)掌握代理企業稅務登記的操作要點
二、 了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度
三、 掌握代理增值稅一般納稅人認定登記的操作要點
四、 了解代理稅種認定登記的基本內容與操作要點
第五章
發票領購與審查代理
一、 了解發票種類、適用范圍與發票管理權限的劃分
二、 熟悉發票領購操作規定以及電子發票管理的有關規定
三、 熟悉發票填開的具體要求和操作要點
四、 熟悉代理審查增值稅專用發票、普通發票的基本內容
五、 掌握代理審查發票的操作要點
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