2017稅務(wù)師考試大綱《稅法二》
六、 企業(yè)重組的所得稅處理
（一）掌握企業(yè)重組一般性稅務(wù)處理的方法
（二）掌握企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理的方法
（三）掌握股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的所得稅處理
七、 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的所得稅處理
（一）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的稅務(wù)處理
（二）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)成本、費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理
（三）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)計(jì)稅成本的核算方法
（四）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)特定事項(xiàng)的稅務(wù)處理
八、 稅收優(yōu)惠
（一）掌握免稅收入的規(guī)定
（二）掌握減征與免征優(yōu)惠
（三）掌握高新企業(yè)的優(yōu)惠
（四）掌握小型微利企業(yè)的優(yōu)惠
（五）掌握加計(jì)扣除的優(yōu)惠
（六）掌握創(chuàng)投企業(yè)的優(yōu)惠
（七）掌握加速折舊的優(yōu)惠
（八）掌握減計(jì)收入的優(yōu)惠
（九）掌握稅額抵免的優(yōu)惠
（十）熟悉民族自治地方的優(yōu)惠
（十一）掌握非居民企業(yè)的優(yōu)惠
（十二）掌握促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠
（十三）掌握其他有關(guān)行業(yè)的優(yōu)惠
（十四）熟悉其他過渡性優(yōu)惠
九、 應(yīng)納稅額的計(jì)算
（一）掌握居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
（二）掌握境外所得抵扣稅額的計(jì)算
（三）掌握居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
（四）掌握非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
（五）掌握非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法
（六）掌握外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理，主要把握“收入額”和“應(yīng)納稅額”的計(jì)
算公式
（七）掌握企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅問題
十、 源泉扣繳
（一）熟悉扣繳義務(wù)人
（二）掌握扣繳方法
（三）掌握稅源管理
（四）熟悉征收管理
（五）掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的管理
（六）熟悉后續(xù)管理
（七）熟悉法律責(zé)任
（八）熟悉非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)的稅務(wù)管理
（九）熟悉非居民企業(yè)派遣人員在中國境內(nèi)提供勞務(wù)征收企業(yè)所得稅的規(guī)定
（十）熟悉非居民企業(yè)從事國際運(yùn)輸業(yè)務(wù)稅收管理
（十一）掌握非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)企業(yè)所得稅處理
（十二）熟悉香港市場投資者通過滬港通投資上海證券交易所上市 A 股的所得稅的規(guī)定
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