章名

涉及知識點

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第六章
增值稅法律制度、第七章企業所得稅法律制度

業務招待費稅前扣除的規定、加計扣除稅收優惠、廣告費和業務宣傳費稅前扣除規定、利息支出稅前扣除的規定、公益性捐贈扣除支出和禁止稅前扣除項目的規定、職工福利費、職工教育經費和工會經費稅前扣除的規定、企業所得稅應納稅所得額的計算

第一問：（1）輕松過關一第334頁綜合題案例2、案例3，第317頁第4個知識點，第321頁右下角綜合題，第423頁綜合題；（2）輕松過關二第205頁右下角有講解，第212頁右下角例題，第321頁單選題第7題，第324頁簡答題案例1業務6；（3）輕松過關四第10頁簡答題3業務2，第54頁簡答題案例3；（4）郭守杰基礎班第71講23:34----29:25涉及到該知識點的講解及題目；（5）王亭喜強化班第39講37:50---51:26涉及該知識點的講解及題目；（6）劉穎習題班第15講25:14---28:55例題3；劉穎習題班第17講28:29開始的例題2；（7）郭守杰模考班第2講簡答題案例3。（8）王亭喜突破班第22講26:17---27:41涉及該知識點的講解。

第二問：（1）輕松過關一第334頁綜合題案例2、案例3，第319頁（三）1.研究開發費用，第334頁案例1。（2）輕松過關二第211頁有講解，第322頁單選題第17題。（3）輕松過關四第33頁綜合題業務3，第60頁多選題24題。（4）郭守杰基礎班第72講27:56---29:35涉及該知識點的講解，郭守杰基礎班第75講本章綜合題演練案例1、案例3。（5）王亭喜強化班第42講11:39---17:07涉及該知識點的詳細講解。（6）王亭喜突破班第23講25:52---27:55涉及該知識點的講解。

第三問：（1）輕松過關一第334頁綜合題案例2、案例3，第317頁第5個知識點，第317頁第4個知識點，第321頁右下角綜合題，第334頁案例1，第423頁綜合題；（2）輕松過關二第206頁有講解，第212頁右下角例題綜合題，第324頁簡答題案例1業務5；（3）輕松過關四第10頁簡答題3業務3，第54頁簡答題案例3；（4）郭守杰基礎班第71講29:25----34:14涉及該知識點的講解，郭守杰基礎班第75講本章綜合題演練案例1；（5）王亭喜強化班第40講00:00----08:42涉及該知識點的講解和題目；（6）劉穎習題班第17講28:29開始的例題2·綜合題；（7）郭守杰模考班第2講簡答題案例3；（8）王亭喜突破班第22講27:41---27:54涉及該知識點的講解。

第四問：（1）輕松過關一第334頁綜合題案例2、案例3，第317頁8.利息支出，第317頁4.業務招待費，第321頁右下角例題·綜合題；（2）輕松過關二第206頁有講解，第212頁右下角例題綜合題，第324頁簡答題案例1業務7；（3）輕松過關四第33頁綜合題業務4，第54頁簡答題案例3；（4）郭守杰基礎班第72講01:36----03:48涉及該知識點的講解；（5）王亭喜強化班第40講08:42---13:42涉及該知識點的講解；（6）劉穎習題班第17講28:29開始的例題2。

第五問：（1）輕松過關一第334頁綜合題案例2、案例3，第317頁6.公益性捐贈，第321頁右下角綜合題，第334頁案例1；（2）輕松過關二第207頁例題4單選題，第212頁右下角例題綜合題，第324頁簡答題案例1業務8；（3）輕松過關四第54頁簡答題案例3；（4）郭守杰基礎班第72講00:00----01:36涉及該知識點的講解及題目，郭守杰基礎班第75講本章綜合題演練案例1；（5）王亭喜強化班第40講31:20----41:17涉及該知識點的講解及題目；（6）劉穎習題班第17講28:29開始的例題2·綜合題；（7）王亭喜突破班第23講03:20---05:58涉及該知識點的講解。

第六問：（1）輕松過關一第334頁綜合題案例5業務5，第316頁2.職工福利費、工會經費、職工教育經費；（2）輕松過關二第205頁詳細列示了此考點，第207頁例題1判斷題，第324頁簡答題案例2；（3）輕松過關四第33頁綜合題業務5；（4）郭守杰基礎班第71講13:13----18:05有講解該知識點及相關題目，郭守杰基礎班第75講本章綜合題演練案例3；（5）王亭喜強化班第39講24:37---34:01詳細講解該知識點；（6）王亭喜突破班第22講23:57---25:40涉及該知識點的講解。

第七問：（1）輕松過關一第334頁綜合題案例2、案例3，第317頁4.業務招待費，第321頁右下角例題·綜合題，第334頁案例1，第423頁綜合題；（2）輕松過關二第212頁右下角例題綜合題，第324頁簡答題案例1；（3）輕松過關四第10頁簡答題3業務5，第33頁綜合題，第54頁簡答題案例3；（4）郭守杰基礎班第75講本章綜合題演練案例1；（5）劉穎習題班第17講28:29開始的例題2·綜合題；（6）郭守杰模考班第2講簡答題案例3。