2013年中級會計職稱考試《財務管理》考試大綱之第七章：

    第七章 營運資金管理

    [基本要求]

    （一）掌握信用政策決策和現金折扣決策的方法

    （二）掌握最優存貨量的確定方法

    （三）熟悉現金目標余額的確定方法

    （四）熟悉現金收支和應收賬款日常管理

    （五）熟悉流動負債管理

    （六）了解營運資金的特點和管理原則

    （七）了解營運資金管理策略

    （八）了解現金持有的動機

    （九）了解存貨的功能、存貨控制系統

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