營業現金比率計算公式
精選回答
營業現金比率：
營業現金比率=經營活動現金流量凈額÷營業收入
該比率反映每元營業收入得到的現金流量凈額，其數值越大越好
獲取現金能力的分析：
1.營業現金比率：
營業現金比率=經營活動現金流量凈額÷營業收入
該比率反映每元營業收入得到的現金流量凈額，其數值越大越好
2.每股營業現金凈流量：
每股營業現金凈流量=經營活動現金流量凈額÷普通股股數
該指標反映企業最大的分派股利能力，超過此限度，可能就要借款分紅
3.全部資產現金回收率：
全部資產現金回收率=經營活動現金流量凈額÷企業平均資產總額×100%
它說明企業全部資產產生現金的能力
收益質量分析
1.凈收益營運指數
凈收益營運指數=經營凈收益÷凈利潤
其中：經營凈收益=凈利潤-非經營凈收益
非經營凈收益是指投資活動和籌資活動所產生的投資收益、財務費用和營業外收支等。
2.現金營運指數
現金營運指數=經營活動現金流量凈額÷經營所得現金
其中，經營所得現金=經營凈收益+非付現費用
經營凈收益=凈利潤-非經營凈收益
發展能力分析：
1.營業收入增長率：
營業收入增長率=本年營業收入增長額÷上年營業收入×100%
本年營業收入增長額=本年營業收入-上年營業收入
該指標值越高，表明企業營業收入的增長速度越快，企業市場前景越好
2.總資產增長率：
總資產增長率=本年資產增長額÷年初資產總額×100%
本年資產增長額=年末資產總額-年初資產總額
總資產增長率越高，表明企業一定時間內資產經營規模擴張的速度越快
3.營業利潤增長率：
營業利潤增長率=本年營業利潤增長額÷上年營業利潤總額×100%
本年營業利潤增長額=本年營業利潤-上年營業利潤
4.資本保值增值率
資本保值增值率是扣除客觀增減因素后所有者權益的期末總額與期初總額的比率
資本保值增值率=(期初所有者權益+本期利潤)÷期初所有者權益×100%
反映企業資本的運營效益與安全狀況。該指標越高，表明企業的資本保全狀況越好，所有者權益增長越快，債權人的債務越有保障，企業發展后勁越強
5.所有者權益增長率：
所有者權益增長率=本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100%
本年所有者權益增長額=年末所有者權益-年初所有者權益
所有者權益增長率越高，表明企業的資本積累越多，應對風險、持續發展的能力越強
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