三、資金習性預測法

　　資金習性預測法，是指根據資金習性預測未來資金需要量的一種方法。

　　(一)按資金習性對資金的分類

　　1.資金習性

　　舉例：為維持營業而占用的最低數額的現金，原材料的保險儲備，必要的成品儲備，廠房、機器設備等固定資產占用的資金。

　　(2)變動資金的特點

　　舉例：直接構成產品實體的原材料、外購件占用的資金;在最低儲備以外的現金、存貨、應收賬款等。

　　(3)半變動資金

　　需要采用一定的方法將其分解。

　　舉例：輔助材料上占用的資金

　　(三)估計參數a和b的方法

　　1.回歸直線分析法

　　2.高低點法

　　選擇業務量最高最低的兩點資料：

　　(4)資金習性預測法與銷售百分比法的比較：

　　銷售百分比法的預測結果是資金增量的概念，而資金習性預測法的預測結果是資金總額的概念。

　　銷售百分比法的預測結果是外部融資需要量，而資金習性預測法的預測結果是總資金需要量。

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