(1) 根據信用申請人的月收入、尚未償還的債務和過去受雇傭的情況將申請人劃分為標準的客戶和高風險的客戶;

　　(2) 對符合某一類型申請人的特征值進行加權平均以確定信譽值;

　　(3) 確定明確的同意或拒絕給予信用的門檻值;

　　(4) 對落在同意給予信用的門檻值或拒絕給予信用的門檻值之間的申請人進行進一步分析。

　　這些定量分析方法符合成本-效益原則，并且也符合消費者信用方面的法律規定。判斷分析是一種規范的統計分析方法，可以有效確定區分按約付款或違約付款顧客的因素。

　　(二) 信用條件

　　信用條件是銷貨企業要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和現金折扣兩個要素組成。規定信用條件包括設計銷售合同或協議來明確規定在什么情形下可以給予信用。企業必須建立信息系統或購買軟件對應收賬款進行監控以保證信用條款的執行，并且查明顧客還款方式在總體和個體方面可能發生的變化。

　　1. 約束信用政策的因素

　　有許多因素影響企業的信用政策。在許多行業，信用條件和政策已經成為標準化的慣例，因此某一家企業很難采取與其競爭對手不同的信用條件。企業還必須考慮提供商業信用對現有貸款契約的影響。因為應收賬款的變化可能會影響流動比率，可能會導致違反貸款契約中有關流動比率的約定。

　　2. 對流動性的影響

　　公司的信用條件、銷售額和收賬方式決定了其應收賬款的水平。應收賬款的占用必須要有相應的資金來源，因此企業對客戶提供信用的能力與其自身的借款能力相關。不適當地管理應收賬款可能會導致顧客延期付款而導致流動性問題。然而，當應收賬款用于抵押貸款或作為債務擔保工具或出售時，應收賬款也可以成為流動性的來源。

　　3. 提供信用的收益和成本

　　因為提供信用可以增加銷售額，所以商業信用可能會增加企業的收益。賒銷的另一個潛在的收益來源是從分期收款銷售安排中獲得利息收益。利息可能是一塊很大的利潤來源，尤其是零售型企業通過自己私有品牌的信用卡或分期收款合同向顧客提供直接融資時更是如此。

　　另一方面，提供信用也有成本。應收賬款的主要成本是持有成本。一般來說，企業根據短期借款的邊際成本或加權平均成本(WACC)確定應收賬款的持有成本。運營和維持企業信用部門的成本也是非常高的，其成本包括人員成本、數據處理成本和還款處理成本、信用評估成本和從第三方購買信用信息的成本。

　　(三) 信用期間

　　監管逾期賬款和催收壞賬的成本影響企業的利潤。根據相關會計準則的規定，不能收回的應收賬款應該確認為壞賬損失。多數企業根據過去的收款情況來估計壞賬損失的數額并建立“壞賬準備”賬戶，同時將壞賬費用記入當期損益。信用政策的一個重要方面就是確定壞賬費用和注銷壞賬費用的時間和金額。

　　催收逾期賬款的成本可能很高。企業可以通過購買各種類型的補償壞賬損失的保險來降低壞賬的影響。在評價賒銷潛在的盈利能力時，必須對保險費進行成本-效益分析。

　　信用期間是企業允許顧客從購貨到付款之間的時間，或者說是企業給予顧客的付款期間。例如，若某企業允許顧客在購貨后的50天內付款，則信用期為50天，信用期過短，不足以吸引顧客，在競爭中會使銷售額下降;信用期過長，對銷售額增加固然有利，但只顧及銷售增長而盲目放寬信用期，所得到的收益有時會被增長的費用抵消，甚至造成利潤減少。因此，企業必須慎重研究，確定出恰當的信用期。

　　(四) 折扣條件

　　如果公司給顧客提供現金折扣，那么顧客在折扣期付款少付的金額產生的“成本”將影響公司收益。當顧客利用了公司提供的折扣，而折扣又沒有促使銷售額增長時，公司的凈收益則會下降。當然上述收入方面的損失可能會全部或部分地由應收賬款持有成本的下降所補償。寬松的信用政策可能會提高銷售收入，但是它也會使應收賬款的服務成本、收賬成本和壞賬損失增加。

　　現金折扣是企業對顧客在商品價格上的扣減。向顧客提供這種價格上的優惠，主要目的在于吸引顧客為享受優惠而提前付款，縮短企業的平均收款期。另外，現金折扣也能招攬一些視折扣為減價出售的顧客前來購貨，借此擴大銷售量。

　　折扣的表示常用如5/10、3/20、N/30這樣的符號。這三個符號的含義分別為：5/10表示10天內付款，可享受5%的價格優惠，即只需支付原價的95%，如原價為10 000元，只需支付9 500元;3/20表示20天內付款，可享受3%的價格優惠，即只需支付原價的97%，若原價為10 000元，則只需支付9 700元;N/30表示付款的最后期限為30天，此時付款無優惠。

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