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2018年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》考點(diǎn)：股權(quán)登記、證券存管、清算交割交收

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：王子琪2018-08-24 13:38:36

北京

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2018中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試備考一定要認(rèn)真，一分耕耘一分收獲，努力越大收獲越多。為了幫助大家學(xué)習(xí)，減輕以后的備考負(fù)擔(dān)。東奧小編整理《金融》的知識(shí)點(diǎn)，用恒心和耐心堅(jiān)持備考。

【內(nèi)容導(dǎo)航】

(1)股權(quán)登記

(2)證券存管

(3)清算與交割交收

【所屬章節(jié)】

本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融》科目第五章投資銀行與證券投資基金

【知識(shí)點(diǎn)】股權(quán)登記、證券存管、清算交割交收

股權(quán)登記、證券存管、清算交割交收

(1)股權(quán)登記

發(fā)行公司委托專門(mén)的登記機(jī)構(gòu)建立其所有股東的名冊(cè)，并在每一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生后進(jìn)行變更登記。

(2)證券存管

它是指在交易過(guò)戶、非交易過(guò)戶、分紅派息、賬戶掛失等變更中實(shí)施的財(cái)產(chǎn)保管制度。

(3)清算與交割交收

清算與交割交收統(tǒng)稱為證券結(jié)算。證券結(jié)算是在每一個(gè)交易日對(duì)每個(gè)經(jīng)紀(jì)商成交的證券數(shù)量與價(jià)款分別予以軋抵，對(duì)證券和資金的應(yīng)收或應(yīng)付凈額進(jìn)行計(jì)算的過(guò)程。清算后買賣雙方在事先約定的時(shí)間內(nèi)履行合約，錢(qián)貨兩清。這期間證券的收付稱為交割，資金的收付稱為交收。

證券結(jié)算主要有兩種結(jié)算方式：凈額結(jié)算和逐筆結(jié)算。

凈額結(jié)算方式又稱為差額結(jié)算，就是在一個(gè)結(jié)算期內(nèi)，對(duì)每個(gè)經(jīng)紀(jì)商價(jià)款的結(jié)算只計(jì)其各筆應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)相抵之后的凈額，對(duì)證券的結(jié)算只計(jì)每一種證券應(yīng)收、應(yīng)付相抵后的凈額。凈額結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)是可以簡(jiǎn)化操作手續(xù)，提高結(jié)算效率。但應(yīng)該注意的是，結(jié)算價(jià)款時(shí)，同一結(jié)算期內(nèi)發(fā)生的不同種類的證券買賣價(jià)款可以合并計(jì)算，但不同結(jié)算期發(fā)生的價(jià)款不能合并計(jì)算;結(jié)算證券時(shí)，只有在同一清算期內(nèi)且同一證券才能合并計(jì)算。

逐筆結(jié)算是指對(duì)每一筆成交的證券及相應(yīng)價(jià)款進(jìn)行逐筆結(jié)算，主要是為了防止在證券風(fēng)險(xiǎn)特別大的情況下凈額結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)積累情況的發(fā)生。

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