企業貨幣資金包括哪些科目
來源：東奧會計在線
責編：梁新穎
2020-03-27 10:27:36
精選回答
企業貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金等科目。
1、庫存現金賬戶是資產類賬戶，借方反映庫存現金的收入，貸方反映庫存現金的支出，余額在借方，表示庫存現金的余額。
2、銀行存款科目核算企業存在銀行結算戶的款項。企業在銀行的其他存款，如外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款等在“其他貨幣資金” 科目核算。
3、其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等。
企業貨幣資金
企業貨幣資金，是指以貨幣形態存在的那部分資產，主要包括現金和銀行存款兩部分。為了便于企業與外單位之間進行結算，根據國家現金管理條例和貨幣結算制度，每個企業都需要在有關專業銀行開立賬戶，將貨幣資金存入銀行，以辦理取款和款項的轉賬結算。為了保證貨幣資金的安全和便于結算，除少數可以現金形式存放在企業，以備零星開支和找零外，其余的均應存入銀行；對外結算時，除少量和少數情況下可以采用現金結算外，其余的應通過銀行辦理轉賬結算。
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