2015《公司戰略與風險管理》簡答題易考點：馬爾科夫分析法（ Markov Analysis ）

　　【東奧小編】現階段進入2015年注會強化提高沖刺備考期，為幫助考生們在最后階段提高備考效率，我們根據2015年注冊會計師考試大綱為考生們總結了《公司戰略與風險管理》科目的選擇題、簡答題和綜合題易考點，下面我們一起來復習2015《公司戰略與風險管理》簡答題易考點：馬爾科夫分析法（ Markov Analysis ）。

　　本考點能力等級：

　　能力等級 2—— 基本應用能力

　　考生應當在理解基本理論、基本原理和相關概念的基礎上，在比較簡單的職業環境上，堅守職業價值觀、遵循職業道德、堅持職業態度，運用相關專業學科知識解決實務問題。

　　本知識點屬于《公司戰略與風險管理》科目第五章風險與管理第五節風險管理技術與方法的內容。

　　簡答題易考點：馬爾科夫分析法（ Markov Analysis ）

　　馬爾科夫分析法，又稱為馬爾科夫轉移矩陣法，是指在馬爾科夫過程的假設前提下，通過分析隨機變量的現時變化情況來預測這些變量未來變化情況的一種預測方法。馬爾科夫是俄國數學家，他在20世紀初發現：一個系統的某些因素在轉移中，第n次結果只受第n-1次結果的影響，即只與當前所處狀態有關，與以前狀態無關。比如：研究一個商店的累計銷售額，如果現在時刻的累計銷售額已知，則未來某一時刻的累計銷售額與現在時刻以前的任一時刻的累計銷售額都無關。

　　在馬爾科夫分析中，引入狀態轉移這個概念。所謂狀態是指客觀事物可能出現或存在的狀態;狀態轉移是指客觀事物由一種狀態轉移到另一種狀態的概率。

　　如果系統未來的狀況僅取決于其現在的狀況，那么就可以使用馬爾科夫分析。馬爾科夫分析法是一種定量分析技術，可以是不連續的(利用狀態間變化的概率)或者連續的(利用各狀態的變化率)。

　　(一)適用范圍

　　適用于對復雜系統中不確定性事件及其狀態改變的定量分析。

　　(二)主要優點和局限性

　　1.主要優點：

　　能夠計算出具有維修能力和多重降級狀態的系統的概率。

　　2.局限性：

　　(1)無論是故障還是維修，都假設狀態變化的概率是固定的;

　　(2)所有事項在統計上具有獨立性，因此未來的狀態獨立于一切過去的狀態，除非兩個狀態緊密相接;

　　(3)需要了解狀態變化的各種概率;

　　(4)有關矩陣運算的知識比較復雜，非專業人士很難看懂。