2020年CPA-財管《題分寶典》-可轉換債券和認股權證
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> > > > 知識點1 可轉換債券的價值評估
【2019年真題?多選題】
為確保債券平價發行，假設其他條件不變，下列各項可導致票面利率降低的有( )。
A.附轉換條款
B.附認股權證
C.附贖回條款
D.附回售條款
【2016年真題?單選題】
有些可轉換債券在贖回條款中設置不可贖回期，其目的是( )。
A.防止贖回溢價過高
B.保證可轉換債券順利轉換成股票
C.防止發行公司過度使用贖回權
D.保證發行公司長時間使用資金
【2016年真題?多選題】
在其他條件不變的情況下，關于單利計息、到期一次還本付息的可轉換債券的內含報酬率，下列各項中正確的有( )。
A.債券期限越長，債券內含報酬率越高
B.票面利率越高，債券內含報酬率越高
C.轉換價格越高，債券內含報酬率越高
D.轉換比率越高，債券內含報酬率越高
（注：由于篇幅原因，大題部分請在答案中查看）
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> > > > 知識點2 附認股權證券籌資
【2015年真題?單選題】
下列關于認股權證與股票看漲期權共同點的說法中，正確的是( )。
A.兩者行權后均會稀釋每股價格
B.兩者均有固定的行權價格
C.兩者行權后均會稀釋每股收益
D.兩者行權時買入的股票均來自二級市場
【2019年真題?綜合題?2019年卷Ⅱ?(改)】
甲公司是一家制造業上市公司。目前公司股票每股45元。預計股價未來增長率8%;長期借款合同中保護性條款約定甲公司長期資本負債率不可高于50%、利息保障倍數不可低于5倍。為占領市場并優化資本結構，公司擬于2019年末發行附認股權證債券籌資20000萬元。為確定籌資方案是否可行，收集資料如下：
（注：由于篇幅原因，大題部分請在答案中查看）
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