流動資金需求怎么測算
來源：東奧會計在線
責編：cyw
2020-01-02 14:56:40
精選回答
流動資金需求測算方法是分項詳細估算法和擴大指標估算法進行測算。
分項詳細估算的基本公式：
某年流動資金投資額(墊支額)=本年流動資金需用額 - 截止上年的流動資金投資額
或 =本年流動資金需用額 - 上年的流動資金需用額
本年流動資金需用額 = 該年流動資金需用額 - 該年流動負債需用額
周轉天數、周轉次數、周轉額與資金需用額
周轉次數=360/周轉天數
1年內最多周轉周轉次數=360/最低周轉天數
某一項流動項目的資金需用額=360/該項目的最多周轉次數
流動資產項目需用額
某年流動資產需用額=該年存貨需用額+該年應收賬款需用額+該年預付賬款需用額+該年現金需用額
存貨需用額的估算。公式：
存貨需用額=外購存貨需用額+外購燃料需用額+其他材料需用額+在產品需用額+產成品需用額
其中：外購存貨需用額 = 年外購原材料費用 / 外購原材料的最多周轉次數
注：外購燃料需用額、其他材料需用額只是分子不同，分母為該費用的做多周轉次數。
在產品需用額=年外購原材料、燃料動力、年職工工資+年修理費+年其他支出 / 在產品的最多周轉次數
產成需要額=(年經營成本-年銷售費用 )/ 產成品的最多周轉次數
應收賬款需用額的估算
應收賬款需用額=年經營成/ 應收賬款的最多周轉次數
預付賬款需用額的估算
公式：預付賬款需用額=外購商品或服務年費用金額/ 預付賬款的最多周轉次數
現金需用額=(年職工工資+年其他費用)/ 現金的最多周轉次數
其他=制造費用 管理費用 財務費用 以上三項費用中所含的職工薪酬、折舊費、攤銷費和維修費
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