營運資金是企業流動資產和流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的余額稱為凈營運資金。營運資金管理包括流動資產管理和流動負債管理。
更新時間：2023-05-12 10:21:56 查看全文>>
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專項資金是指什么
查看全文>>專項資金是政府預先設定的特殊支出，是政府投入到一定范圍內、一定目的上的財政資金。專項基金包括國家級專項資金、地方專項資金、行業專項資金等。
1.國家級專項資金是由國家財政專門用于支持國家發展戰略、重點工程和重大科技項目等的資金。
2.地方專項資金是由地方政府專門用于支持地方經濟建設和社會事業發展等的資金。
3.行業專項資金是由各行業協會或者相關企事業單位設立的，用于支持行業技術創新和發展等。
申請專項資金的步驟
如果您需要申請專項資金，可以按照以下步驟進行：
1.查找相關政策和規定：在申請專項資金前，需要了解相關政策和規定，明確申請資金的范圍、標準和程序等。
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營運資金的概念及特點
查看全文>>營運資金概念
營運資金，是指流動資產減去流動負債后的余額。用公式表示為：營運資金總額=流動資產總額-流動負債總額；通常有銀行短期借款、短期融資券、商業信用、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、預收貨款、票據貼現等多種內外部融資方式。
營運資金特點
1、營運資金周轉具有短期性(一年或一個營業周期內)。
2、營運資金的來源具有靈活多樣性。
3、營運資金的實物形態具有變動性和易變現性。
4、營運資金的數量具有波動性。
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墊支營運資金含義
查看全文>>墊支的營運資金所指的是追加的流動資產擴大量與結算性流動負債擴大量的差額。
營運資金
營運資金，是指在企業生產經營活動中占用在流動資產上的資金。營運資金有廣義和狹義之分：
1.廣義的營運資金是指一個企業流動資產的總額。
2.狹義的營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額。
營運資金計算公式
營運資金=流動資產-流動負債=（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）=（所有者權益+長期負債）-非流動資產=長期資本-長期資產。
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營運資金管理公式
查看全文>>營運資金公式就是：營運資金 = 流動資產 - 流動負債=(總資產-非流動資產)-(總資產-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)- 非流動資產= 長期資本-長期資產
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營運資金特點
查看全文>>特點：1 周轉時間短。根據這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。2 非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。3 數量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。4 來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式。
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營運資金管理主要內容
查看全文>>營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分。流動資產是指可以在一年以內或者超過一年的一個營業周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。
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營運資金管理原則
查看全文>>營運資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。
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營運資金管理策略
查看全文>>營運資金管理策略
(一)流動資產的投資策略企業必須選擇與其業務需要和管理風格相符合的流動資產投資策略。可選擇的流動資產投資策略包括：緊縮的流動資產投資策略、寬松的流動資產投資策略。
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