住宿費用計入管理費用/銷售費用/制造費用，住宿費會計分錄：借：管理費用/銷售費用/制造費用--差旅費，貸：庫存現金/銀行存款。差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。
更新時間：2023-12-26 09:33:28 查看全文>>
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招待客戶的住宿費發票可以抵扣嗎
查看全文>>不可以抵扣。財政部國家稅務總局《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》財稅（2016）36號附件一《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
1.用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。
2.購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
3.餐飲住宿服務，包括餐飲服務和住宿服務。
發票，是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。它是經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。
發票的類型
1.增值稅專用發票：包括增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。
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差旅費報銷規定是什么
查看全文>>差旅費報銷規定：
1.差旅費的報銷范圍
差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。
交通費、住宿費、伙食補助費，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規定，企業很有可能不予報銷。
通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發生額外的郵寄費等相關費用。至于雜費內容就很多了，但大多數都是些很少發生的費用，影響不大。
2.差旅費未經申請不得報銷
一般情況下，企業人員在出差之前，必須先填寫“出差申請單”，清晰明了的寫出需要出差的員工姓名、原因、地點、時間等內容，經部門負責人和分管領導審批后才可以出差。
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差旅費屬于什么會計科目
查看全文>>差旅費根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出等科目。
預支差旅費時
借：其他應收款
貸：庫存現金
員工回來報銷時，花出去的部分
借：管理費用等
貸：其他應收款
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出差回來報銷差旅費會計分錄
查看全文>>出差借款會計分錄
借：其他應收款——XX職工
貸：庫存現金/銀行存款
出差后報銷差旅費時：
借：管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)（可借可貸）
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出差借差旅費會計分錄
查看全文>>出差借差旅費會計分錄：
借：其他應收款
貸：庫存現金/銀行存款
出差后報銷差旅費時：
借：管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)(可借可貸)
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