現金流量表的勾稽關系指的是現金流量表中有關數字之間存在的，可據以相互查考、核對的關系。主要體現在表內各項目之間及與其他報表之間的關系上。我國的現金流量表分基本部分和補充資料兩部分。
更新時間：2019-11-15 15:41:41 查看全文>>
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現金流量分析的具體方法
查看全文>>現金流動性分析主要考查企業經營活動產生的現金流量與債務之間的關系，主要指標包括：
1、現金流量與當期債務比
現金流量與當期債務比是指年度經營活動產生的現金流量與當期債務相比值，表明現金流量對當期債務償還滿足程度的指標。其計算公式為：現金流量與當期債務比=經營活動現金凈流量/流動負債×100%。這項比率與反映企業短期償債能力的流動比率有關。該指標數值越高，現金流入對當期債務清償的保障越強，表明企業的流動性越好。
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現金流量表間接法優點
查看全文>>現金流量表間接法優點，便于將凈利潤與經營活動產生的現金流量凈額進行比較，了解凈利潤與經營活動產生的現金流量差異的原因，從現金流量的角度分析凈利潤的質量。
間接法是將企業的凈利潤按照一步一步還原為經營性現金流；因為企業的凈利潤中很多是不需要付現的成本和收益，或者企業計提的折舊、發生的攤銷，雖然計入當期成本費用，但卻不需要付現。
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現金流量表直接法和間接法的區別,現金流量表的填寫方法,什么是現金流量
查看全文>>現流表直接法和間接法的區別
一、指代不同
1、直接法：將經營活動中的現金流入和流出各項目直接列出，類似于按現金制列示企業的經營活動的收入和費用。
2、間接法：將企業損益表中的凈利潤，調整成為經營活動的現金流入和流出。
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票據貼現利息現金流量是什么
查看全文>>票據貼現利息現金流量指的是根據應收票據的貼現利息支出調整現金流量表。應收票據的貼現利息支出，屬于籌資活動產生的現金流量。
票據貼現是籌集資金的一種手段，企業在資金周轉困難時常常會選擇票據貼現。
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銀行承兌匯票保證金在現金流量表中如何體現
查看全文>>銀行承兌匯票保證金在現金流量表的體現
一、銀行承兌匯票保證金利息收入對現金流量表主表的影響：
在主表的列示，要分析保證金的流動路徑。即要注意到期后銀行是直接從保證金賬戶支付，還是原保證金到期退回再以其他賬戶資金支付。
1、票據到期后直接動用保證金支付票據款
繳付保證時，應區分所開具應付票據的用途，按照用途計入對應的現金流量表項目，如“購買商品、接受勞務支付的現金”、“購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金”等;
2、如果票據到期后原保證金退回，以另外來源的現金支付票據款繳付保證金時，僅是單純的質押，應作為“其他籌資活動”;保證金到期收回時，亦作為“其他籌資活動”。
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現金流量表中怎么填列遞延所得稅負債增加
查看全文>>增加的遞延所得稅資產不涉及現金流，所以主表里不包含其金額。附表中實際上遞延所得稅借方與經營性應付的增加（指應繳稅金）是金額相等方向相反的，正常填寫就可以了。
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現金流量表怎么填
查看全文>>現金流量表編制最簡單的方法
一、經營活動
1、收到現金
(1)銷售商品、提供勞務
①內容：銷售商品、提供勞務收到的現金(含銷項稅金、銷售材料、代購代銷業務)。
②依據：主營業務收入、其他業務收入、應收賬款、應收票據、預收賬款、現金、銀行存款。
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編制現金流量表技巧
查看全文>>第一步將“凈利潤”調整為經營活動產生的凈利潤;
第二步通過對經營活動中與利潤有關但與現金無關的項目進行調整，將權責發生制下的經營活動的凈利潤調整為“收付實現制下的凈利潤”;
第三步通過對經營活動中與利潤無關但與現金有關的項目進行調整。
現金流量，是指某一段時間內企業現金和現金等價物的流入和流出數量，可以分為三類，即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量。
一、經營活動產生的現金流量
經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。
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