流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。流動資金=流動資產-流動負債。加強流動資金管理，可以加速流動資金周轉，減少流動資金占用，促進企業生產經營的發展。加強流動資金管理，有利于促進企業加強經濟核算，提高生產經營管理水平。
更新時間：2024-05-14 09:32:27 查看全文>>
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其他應收款是否屬于流動資產
查看全文>>其他應收款屬于流動資產。其他應收款，是指企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。
其他應收款包括內容：
1.應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等。
2.應收的出租包裝物租金。
3.應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費。
4.備用金(向企業各職能科室、車間、個人周轉使用等撥出的備用金)。
5.存出保證金(如租入包裝物所支付的押金)。
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資產流動性是什么
查看全文>>資產流動性是指及時滿足其各種資金需要和收回資金的能力。流動性集中反映了商業銀行資產負債狀況及其變動對均衡要求的滿足程度，因而商業銀行的流動性體現在資產流動性和負債流動性兩個方面。資產的變現能力越強，所付成本越低，則流動性越強。
資產流動性與風險和盈利這兩方面因素關系密切：
1.資產流動性與風險。資產流動性越強，資產的轉換時期越短，時期性風險就越小。資產流動性越強，其流動性風險和利率風險就越小。資產流動性能體現企業的償債能力，資產流動性越強說明企業的償債能力越強，企業的財務風險越小。
2.資產流動性與盈利。資產流動性越強，資產的盈利性就越差，資產的流動性與資產的盈利性呈反方向變化。如現金是流動性最強的資產，但同時又是一種非盈利性資產，不能給企業帶來任何收益。相反，固定資產的流動性很差，卻是盈利性資產，企業的盈利還得靠這些流動性低的資產來創造。
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負債是否屬于資產
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流動性最強的資產是什么
查看全文>>庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產。企業應當嚴格遵守國家和企業有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。
金使用的合法性與合理性。
(一)現金管理制度
根據國務院發布的《現金管理暫行條例》的規定，企業現金管理制度主要包括以下內容：
1.現金的使用范圍。
企業可用現金支付的款項有：(1)職工工資、津貼;(2)個人勞務報酬;(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育比賽等各種獎金;(4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(7)結算起點(1000元)以下的零星支出;(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
除企業可以現金支付的款項中的第(5)項和第(6)項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票等方式支付;確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。
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其他貨幣資金屬于流動資產嗎
查看全文>>其他貨幣資金屬于流動資產。
其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
其他貨幣資金的存放地點分散、用途多樣，存放、使用的手續制度要求各有不同，各部門應相互配合，會計部門應加強相應的明細核算和監督管理，避免不合理延期，防止債權債務糾紛發生而給企業造成損失等不利影響。
其他貨幣資金的賬務處理：
企業應當設置“其他貨幣資金”科目，并應當按照其他貨幣資金的種類設置明細科目進行核算。
（1）取得時
借：其他貨幣資金——××
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什么是貨幣資金
查看全文>>貨幣資金是指企業生產經營過程中處于貨幣形態的資產，屬于企業的一種金融資產。
貨幣資金包含庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。
銀行存款是企業除現金之外流動性最強的資產，企業應當根據日常經營業務和管理活動的需要合理確定銀行存款規模;加強銀行存款管理，有利于加速企業資金周轉，提高企業資金效益。
其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
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會計報表包括哪幾個表
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流動資金借款屬于什么會計科目
查看全文>>流動資金借款屬于流動負債類科目。
負債按償還期限分為流動負債和非流動負債。
流動負債是指將在一年或超過一年的一個營業周期內償還的債務，流動負債主要包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應付股利、應交稅費、應付利息、其他應付款等。
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流動資金包括保險嗎
查看全文>>流動資金不包括保險。廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。
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