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什么是貨幣資金

來源：東奧會計在線 責編：李佳儀 2022-08-01 11:05:35

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2024-04-17 10:04:34

什么是貨幣資金

貨幣資金是指企業生產經營過程中處于貨幣形態的資產，屬于企業的一種金融資產。

貨幣資金包含庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。

庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。

銀行存款是企業除現金之外流動性最強的資產，企業應當根據日常經營業務和管理活動的需要合理確定銀行存款規模;加強銀行存款管理，有利于加速企業資金周轉，提高企業資金效益。

其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。

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