資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量_2023年財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量
【所屬章節(jié)】
第一章 財(cái)務(wù)管理概論
【知識(shí)點(diǎn)】資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理理念與工具方法
1.風(fēng)險(xiǎn)管理理念
風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)等管理活動(dòng)的過程。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是指對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性。
企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，一般應(yīng)遵循融合性、全面性、重要性、平衡性等原則。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理工具方法
企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的工具方法一般包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單等，可結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和實(shí)際情況，單獨(dú)或綜合應(yīng)用不同的方法。
（二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)收益率的不確定性，其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量。離散程度是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預(yù)期收益率的偏差。
期望收益反映預(yù)計(jì)收益的平均化。期望值（expectedvalue）是一個(gè)概率分布中的所有可能結(jié)果，通常用符號(hào)
表示。
衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)離差和標(biāo)準(zhǔn)離差率等。
1.資產(chǎn)收益率的方差
2.資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差（方差的平方根）
3.資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差率
注：以上內(nèi)容選自華健老師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》高效基礎(chǔ)班授課講義
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