（三）現金流量的基本內容

　　提示:1.流動資金投資（營運資本投資）的估算

　　（1）本年流動資金需用額=該年流動資產需用額-該年流動負債需用額

　　（2）某年流動資金投資額（墊支數）=本年流動資金需用額-上年流動資金需用額

　　提示:2.付現的營運成本

　　付現的營運成本=不含財務費用的總成本-折舊、攤銷

　　（四）現金凈流量

　　1.現金凈流量（NCF）的概念

　　現金凈流量，即凈現金流量，是指在項目計算期內由建設項目每年現金流入量與同年現金流出量之間的差額形成的序列指標。可表示為：

　　某年現金凈流量=該年現金流入量-該年現金流出量

　　2.現金凈流量（NCF）的確定

　　（3）終結點的現金凈流量=運營期現金凈流量+回收額

　　提示:

　　（1）回收額包括回收墊支營運資本和回收殘值；

　　（2）非付現成本包括折舊、長期資產攤銷額。

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