實操就業如何向領導匯報現金狀況？
很多出納在剛剛入職時，就把庫存現金和銀行存款作出了明確的區分：放在保險柜里的是現金，放在銀行里的是存款。但是每當領導需要出納匯報現金余額時，總是會加上銀行存款的余額一起詢問，這是為什么呢？
一、現金需要區分狹義與廣義
現金，書面解釋是在一定范圍內立即可以投入流通的交換媒介。在企業的會計核算中，其概念就是庫存現金，也就是保險柜中的紙幣。所以出納做現金匯報時，單純的上報庫存現金余額，這本無可厚非。
但是隨著經濟的發展，現金流量管理中的現金并不是我們平時所理解的紙幣，而是除了現金以外，還包括可以隨時用于支付的資金。其實通過平日會計編制的現金流量表不難發現，所謂的“現金”，具體涵蓋了庫存現金，銀行存款，其他貨幣資金，現金等價物等。所以庫存現金是狹義的“現金”；庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等屬于廣義的現金。
因此在領導眼里，銀行存款也屬于“現金”的一部分。領導再詢問現金余額時，出納可千萬不要傻傻的再回答庫存現金的余額了。
二、如何向領導匯報現金狀況？
要想向領導匯報現金狀況，三言兩語是說不清的，這時你需要提前編制一個資金日報表。一般來說，資金日報是出納人員每日必須向領導遞交的表格。其實所謂的資金日報表，就是反映庫存現金和銀行存款科目在當日借貸方發生額及余額情況的報表。說白了就是通過查看資金日報，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當日的余額。而領導通過查看這些資金信息，會了解資金的運作方向，以及確定下一步計劃；出納通過資金日報表也會明細一天的現金走向。因此資金日報表的作用不容忽視。
在現金匯報時，無論是庫存現金，銀行存款，或者是其他貨幣資金，對出納來講都尤為重要。因此出納在處理現金業務時，一定要認真仔細，切不可馬虎出錯，從而承擔不必要的風險。
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