銷售折讓紅字發票如何開具操作
來源：東奧會計在線責編：柳2024-03-08 15:07:02
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①銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方尚未用于申報抵扣并將發票聯和抵扣聯退回的，由銷售方按規定在增值稅發票管理系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》，并按照調整前稅率開具紅字發票。
②購買方取得專用發票已用于申報抵扣，或者購買方取得專用發票尚未申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，由購買方按規定在增值稅發票管理系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》，銷售方根據購買方開具的《開具紅字增值稅專用發票信息表》按照調整前稅率開具紅字發票。
企業所得稅彌補虧損明細表是什么
企業所得稅彌補虧損明細表指企業在進行企業所得稅年度匯算清繳納稅申報工作時，按主管稅務機關的要求所填寫的用于反映企業當年和往年彌補虧損金額的明細表格。其中企業所得稅彌補虧損明細表主要列示企業本年度、前一年度、前二年度、前三年度、前四年度、前五年度的虧損額，以及反映企業用于當年企業所得稅納稅申報時可列示的彌補虧損額和當年可結轉以后年度彌補的虧損額。
企業所得稅彌補虧損明細表在完成填列后，企業應當將明細表的可結轉以后年度彌補的虧損額合計金額填列至企業所得稅納稅申報的主表中。
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