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紅字增值稅專用發票報稅時怎么填?

來源:東奧會計在線責編:東奧實操2023-12-20 10:24:50

【問題】紅字增值稅專用發票報稅時怎么填?

紅字增值稅專用發票報稅時怎么填?

【答案】

填寫申報表時,金額是正數發票和紅字發票金額之和,即當月正常收入減去紅字收入就行,但是要注意,沖減時,要對應相關收入項目。

銷售額及銷項稅按抄稅資料中的實際銷售額、實際銷項稅填寫,也就是正數票減去負數票(不包括廢票),附表一中發票份數為除作廢票外所有票數(包含負數票)。

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