填寫銀行函證需注意事項有哪些
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填寫銀行函證時，需要注意以下事項：
函證基本信息
銀行信息準確
銀行名稱：要與對賬單資料完全一致，必須使用銀行的全稱，包括支行、分行、營業部等具體信息，如 “中國工商銀行股份有限公司 xx 支行”。
銀行地址：盡量詳細，精確到省、市、區、街道。對于集團公司的大量賬戶，需保持信息格式一致。
函證抬頭：每家銀行要求不一樣，可能填分行、支行或函證中心等，需提前向銀行確認。
函證內容填寫
函證項目完整：應涵蓋存款、借款、銷戶情況、委托存款、委托貸款、擔保、承兌匯票、貼現票據、托收票據、信用證、外匯合約、存托證券及其他重大事項等項目，不能遺漏重要信息。
銀行存款信息
賬戶名稱：填寫被審計單位在銀行開戶的名稱。
銀行賬號：與銀行對賬單上的賬號保持完全一致。
幣種、賬戶余額：按照銀行對賬單或相關記錄準確填寫。
利率：填寫函證基準日適用的年化利率，如簡單年化利率不適用，需在 “備注” 欄對具體利率或條款進行說明。
賬戶類型：明確是基本戶、一般戶、專用賬戶、臨時賬戶等。
資金歸屬：如實填寫資金的歸屬情況，是否存在資金池等特殊安排。
起始日期和終止日期：對于定期存款或協定存款，需準確填寫其起始日期和終止日期。
借款信息：按照函證基準日的時點，填寫對應借款賬戶的余額、借款期限、利率、抵(質)押品 / 擔保人等信息，確保與借款合同中的表述一致，必要時可與銀行提前確認。
其他事項：對于委托貸款、擔保、未清償的支票、匯票等其他事項，也要根據實際情況詳細、準確地填寫，如委托貸款需明確委托方、受托方、借款方等信息;擔保需說明擔保方式、擔保金額、被擔保人等。
函證格式與排版
遵循銀行要求：不同銀行對函證格式可能有特定要求，如《銀行函證工作操作指引》中規定的格式一、格式二，需提前通過 “銀行區塊鏈服務平臺” 網站或各銀行官網查詢并按要求準備。
字體字號等：原則上字號不小于五號、黑色、1.5 倍行距。如果采用紙質詢證函進行函證，來函信息通常情況下采用打印方式。
簽章與日期
蓋章準確清晰：發函方應加蓋被審計單位在銀行開立賬戶的預留簽章，通常是公章、財務章、法人章中的一個或多個，具體根據銀行預留情況而定;對于多頁的函證，還需加蓋騎縫章，一般可用預留的公章或財務章。要保證蓋章清晰可識別，以便順利通過銀行的驗印過程。
填寫日期：被審計單位應在詢證函預留簽章處填寫日期，如遇印鑒變更等特殊情況，應盡快在填寫日期前完成變更，確保函證流程順利推進。
其他注意事項
扣款賬號：填寫用于支付函證費用的賬號時，注意不能填寫外幣賬號、貸款戶、專戶賬號、資金監管賬戶、保證金賬戶、農民工工資專戶等無法用于扣款的賬戶，同時要確保被函證的賬戶有足夠的可扣款余額，否則需被審計單位去柜臺支付現金。
函證范圍：被審計單位本期所有銀行賬戶都要函證，包括零余額賬戶、久懸戶以及審計期間注銷的賬戶。
空項處理：函證中的各項內容應完整填寫，沒有相關信息的項目應填寫 “無”，不能劃斜杠或者空著。
銀行函證需要什么資料
審計師出具的銀行詢證函原件：需加蓋被審計企業的公章、預留印鑒章等，一般還需加蓋騎縫章。填寫的信息應包括銀行存款、借款、銷戶情況、委托存款、委托貸款、擔保、承兌匯票、貼現票據、托收票據、信用證、外匯合約、存托證券及其他重大事項等。
企業科目余額表：幫助確定函證中涉及的賬戶余額、借款等金額信息。
銀行對賬單：用于核對并準確填寫函證中的銀行存款賬戶余額、賬戶類型等信息，如存在未達賬項，還需獲取銀行存款余額調節表。
已開立銀行賬戶清單：明確企業所有銀行賬戶信息，確保函證范圍完整，包括零余額賬戶和本期內注銷的賬戶。
企業信用報告：了解企業在金融機構的負債、擔保等情況，以便準確填寫函證中相關信息。
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說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內容僅供參考，如有異議請以官方更新內容為準。
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